关于工资英怎么来做账

舞之精灵

我们新请了销售代理公司，原来的销售人员工资费用由他们支付，我们只是代发，账务应该怎么处理

tang-tang

依据代理合同，只是代发吗，朋友你说的不详细呀，如果劳务已转包对方了，就应该他们核发工资，

zznina

学习进行中

雨の薇

好好学习中

舞之精灵

tang-tang 发表于 2013-12-10 10:14
依据代理合同，只是代发吗，朋友你说的不详细呀，如果劳务已转包对方了，就应该他们核发工资，

是应该他们核发，但是因为销售人员在本地，社保也在本地，所以暂时还是由我们代发，到支付代理费的时候再结算，但是我这块账务应该怎么处理

苍生笑

1.代付时
借：其他应收款
贷：银行存款

2.收回款额时
借：银行存款
贷：其他应收款

天涯子

视同是预付销售佣金，等他们拿来发票时冲了就行了。

tang-tang

天涯子 发表于 2013-12-10 22:54
视同是预付销售佣金，等他们拿来发票时冲了就行了。

我也比较赞同走往来吧，因为依的说法，保险，人工费都是对方承担，你公司只是先代为垫付，来发票时再冲往来吧，不过我还是见意你，在合同上列明，不然免得将来，因为保险还有个税的问题麻烦，呵呵，供参考

舞之精灵

恩，好的，谢谢

hdl110013

代发不做账务处理。支付代理费时凭发票借：销售费用
                                                         贷：银行存款（应付账款）