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[求助] 所得税清算的问题 [复制链接]

ken75

初级会员

TA的每日心情

	无聊 2017-3-9 15:26

签到天数: 200 天

[LV.7]常住居民III

电梯直达

1^#

发表于 2013-9-27 15:39:56 |只看该作者 |倒序浏览

房地产企业是不是到了最后还有一个所得税清算？假如一个工程4年前两年都没有收入但有招待费2万年度所得税汇算时不允许扣除调增利润。后两年招待费是3万最后所得税清算的时候招待费算5万还是3万（暂时不考虑千分之五和四六开的问题）？

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漂流部落

版主

TA的每日心情

	开心 2019-4-4 09:53

签到天数: 370 天

[LV.9]以坛为家II

2^#

发表于 2013-9-27 16:17:11 |只看该作者

应当按照3万元清算，因为招待费用不允许跨期结转。仅供参考

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元宵中秋

房会学员

TA的每日心情

	开心 2014-9-1 12:07

签到天数: 24 天

[LV.4]偶尔看看III

3^#

发表于 2013-9-28 08:56:01 |只看该作者

看与税务沟通的，有地方认可未开始有收入期间采用业务招待费不计入期间费用，计入开发间接费用，到有收入后再分摊计入期间费用办法处理。有地方也认可未开始有收入期间业务招待费并入有收入那种一起计算。

点评

财务匪兵

我也来向汤圆姐学习的详情回复发表于 2013-9-28 21:25

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财务匪兵

版主

TA的每日心情

	郁闷 2017-10-11 13:39

签到天数: 1076 天

[LV.10]以坛为家III

4^#

发表于 2013-9-28 21:25:55 |只看该作者

元宵中秋发表于 2013-9-28 08:56
看与税务沟通的，有地方认可未开始有收入期间采用业务招待费不计入期间费用，计入开发间接费用，到有收入 ...

我也来向汤圆姐学习的

全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!

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