土地增值税清算完之后的工作安排，望各位高手倾心相助！！！

财务匪兵

思空星竹 发表于 2013-9-23 16:21
嗯，是的，是的，这些都是问题，所以需要高手们帮忙解答一下

所得税核定的房地产企业太少了，因为31号文对核定做了很大限制

思空星竹

财务匪兵 发表于 2013-9-23 21:51
所得税核定的房地产企业太少了，因为31号文对核定做了很大限制

请问财务匪兵老师你做的项目是查账征收的呢？还是核定征收的呢？土地增值税清算之后的工作你还在做吗？

诸晓棣

还是没看懂~

张艳玲

学习了，谢谢

思空星竹

诸晓棣 发表于 2013-9-24 10:49
还是没看懂~

没看懂也正常，没有高人来指点

天涯子

鄙人不是什么高手，仅普通人一个，供参考。
你的问题是根本就没分清什么土地增值税税率和增值率，计算增值率的目的只是为了找土地增值税税率，增值税税率根本就没有20%的，只有增值率不到20%的为免税。就你的第一个问题，一般情况下退税的可能性不大，但可以抵。对于没卖出去的房子，是后续管理的问题，所有的税都是跑不了的，营业税及附加按照销售收入交。至于土地增值税，在你本次清算后会有个单位建筑面积成本费用，在计算清算后土地增值税时你只需用本次转让收入—清算时的单位建筑面积成本费用乘以销售或转让面积计算—本次收入对应的税费的差额作为增值额，再计算出增值率，通过增值率找到税率，用增值额乘以税率就是应交的土地增值税。最后一个问题，核定的一直就是核定，后面卖的也核定，至于所得税这完全是两码事，企业所得税按照的是国税发【2009】31文处理，你先一个一个的弄清楚了再说，说的有点多了，哈哈。

思空星竹

天涯子 发表于 2013-9-24 20:05
鄙人不是什么高手，仅普通人一个，供参考。
你的问题是根本就没分清什么土地增值税税率和增值率，计算增值 ...

感谢天涯子老师的细心教导！天涯子老师的一席知让我学到了很多东西。