测试内容 | 能力等级 |
(一)税法总论1.税法的概念(1)税收的概念(2)税法的概念(3)税法的功能(4)税法的地位及与其他法律的关系2.税法基本理论(1)税法的原则(2)税收法律关系(3)税法的构成要素3.税收立法与税法的实施(1)税收立法(2)税法的实施4.我国现行税法体系和税收管理体制(1)税法体系概述(2)税法的分类(3)我国现税法体系(4)税收立法权(5)税收执法权 | 1111 111 11 11111 |
(二)增值税法1.征税范围及纳税义务人(1)征税范围的一般规定(2)征税范围的具体规定(3)纳税义务人和扣缴义务人2.一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理(1)一般纳税人的认定及管理(2)小规模纳税人的认定及管理3.税率与征收率(1)基本税率(2)低税率(3)零税率(4)征收率4.一般纳税人应纳税额的计算(1)销项税额的计算(2)进项税额的计算(3)应纳税额的计算5.小规模纳税人应纳税额的计算(1)应纳税额的计算(2)含税销售额的换算6.特殊经营行为和产品的税务处理(1)兼营不同税率的货物或应税劳务(2)混合销售行为(3)兼营非增值税应税劳务7.进口货物征税(1)进口货物的征税范围及纳税人(2)进口货物的适用税率(3)进口货物应纳税额的计算(4)进口货物的税收管理8.出口货物退(免)税(1)出口货物退(免)税基本政策(2)出口货物和劳务增值税退(免)税政策(3)出口货物和劳务增值税免税政策(4)出口货物增值税征税政策(5)出口货物退(免)税管理9.税收优惠(1)《增值税暂行条例》规定的免税项目(2)财政部、国家税务总局规定的其他征免税项目(3)增值税起征点的规定(4)其它有关减免税规定10. 征收管理(1)纳税义务发生时间(2)纳税期限(3)纳税地点(4)增值税一般纳税人纳税申报办法(5)增值税小规模纳税人纳税申报办法11.增值税专用发票的使用及管理(1)专用发票的联次(2)专用发票的开票限额(3)专用发票领购使用范围(4)专用发票开具范围(5)专用发票开具要求(6)开具专用发票后发生退货或开票有误的处理(7)专用发票与不得抵扣进项税额的规定(8)加强增值税专用发票的管理 | 111 11 2222 333 33 333 2232 23322 2221 22222 11111111 |
(三)消费税法1.纳税义务人与征税范围(1)生产应税消费品(2)委托加工应税消费品(3)进口应税消费品(4)零售应税消费品2.税目与税率(1)税目(2)税率3.计税依据(1)从价计征(2)从量计征(3)从价从量复合计征(4)计税依据的特殊规定4.应纳税额的计算(1)生产销售环节应纳消费税的计算(2)委托加工环节应税消费品应纳消费税的计算(3)进口环节应纳消费税的计算(4)已纳消费税扣除的计算5.征收管理(1)纳税义务发生时间(2)纳税期限(3)纳税地点(4)纳税申报 | 1111 22 2233 3333 1111 |
(四)营业税法1. 纳税义务人与扣缴义务人(1)纳税义务人(2)扣缴义务人2.税目与税率(1)税目(2)税率3.计税依据(1)计税依据的一般规定(2)计税依据的具体规定4.应纳税额的计算与特殊经营行为的税务处理(1)应纳税额的计算(2)特殊经营行为的税务处理5.税收优惠(1)起征点(2)税收优惠规定6.征收管理(1)纳税义务发生时间(2)纳税期限(3)纳税地点(4)纳税申报 | 22 22 22 32 22 2222 |
(五)城市维护建设税法和烟叶税法1.城市维护建设税纳税义务人与税率2.城市维护建设税计税依据与应纳税额的计算3.城市维护建设税税收优惠和征收管理(1)税收优惠(2)纳税环节(3)纳税期限(4)纳税地点(5)纳税申报4.烟叶税(1)纳税人和征收范围(2)税率和计税依据(3)征收管理5.教育费附加和地方教育附加的有关规定 | 22 21111 1212 |
(六)关税法1.征税对象与纳税义务人(1)征税对象(2)纳税义务人2.进出口税则(1)进出口税则概况(2)税则归类(3)税率3.关税完税价格与应纳税额的计算(1)原产地规定(2)关税的完税价格(3)应纳税额的计算4.关税减免规定(1)法定减免税(2)特定减免税(3)临时减免税5.征收管理(1)关税缴纳(2)关税的强制执行(3)关税退还(4)关税补征和追征(5)关税纳税争议6. 船舶吨税(1)征收范围和税率(2)应纳税额计算(3)税收优惠(4)征收管理 | 11 112 133 222 22222 2221 |
(七)资源税法和土地增值税法1. 资源税纳税义务人、税目与税率(1)纳税义务人(2)税目、税率(3)扣缴义务人2.资源税计税依据与应纳税额的计算(1)计税依据(2)应纳税额的计算3.资源税税收优惠和征收管理(1)减税、免税项目(2)出口应税产品不退(免)资源税的规定(3)纳税义务发生时间(4)纳税期限(5)纳税地点(6)纳税申报4.土地增值税纳税义务人与征税范围(1)纳税义务人(2)征税范围5.土地增值税税率6.土地增值税税率、应税收入与扣除项目(1)税率(2)应税收入的确定(3)扣除项目的确定7.土地增值税应纳税额的计算(1)增值额的确定(2)应纳税额的计算方法(3)房地产开发企业土地增值税清算8.土地增值税税收优惠(1)建造普通标准住宅的税收优惠(2)国家征用收回的房地产税收优惠(3)因城市实施规划、国家建设需要而搬迁税收优惠9.土地增值税征收管理(1)纳税地点(2)纳税申报 | 222 22 221111 222 333 333 222 11 |
(八)房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法1.房产税法(1)纳税义务人与征税范围(2)税率、计税依据和应纳税额的计算(3)税收优惠(4)征收管理2.城镇土地使用税法(1)纳税义务人与征税范围(2)税率、计税依据和应纳税额的计算(3)税收优惠(4)征收管理3.契税法(1)征税对象(2)纳税义务人、税率和应纳税额的计算(3)税收优惠(4)征收管理4.耕地占用税法(1)纳税义务人与征税范围(2)税率、计税依据和应纳税额的计算(3)税收优惠和征收管理 | 2322 2322 2321 132 |
(九)车辆购置税法、车船税法和印花税法1. 车辆购置税法(1)纳税义务人与征税范围(2)税率与计税依据(3)应纳税额的计算(4)税收优惠(5)征收管理2. 车船税法(1)纳税义务人与征税范围(2)税目与税率(3)应纳税额的计算与代收代缴(4)税收优惠(5)征收管理3.印花税法(1)纳税义务人(2)税目与税率(3)应纳税额的计算(4)税收优惠(5)征收管理 | 22321 22322 12322 |
(十)企业所得税法1. 纳税义务人、征税对象与税率(1)纳税义务人(2)征税对象(3)税率2.应纳税所得额的计算(1)收入总额(2)不征税收入和免税收入(3)扣除原则和范围(4)不得扣除的项目(5)亏损弥补3.资产的税务处理(1)固定资产的税务处理(2)生物资产的税务处理(3)无形资产的税务处理(4)长期待摊费用的税务处理(5)存货的税务处理(6)投资资产的税务处理(7)税法规定与会计规定差异的处理4. 资产损失税前扣除的所得税处理(1)资产损失的定义(2)资产损失扣除政策(3)资产损失税前扣除管理5. 企业重组的所得税处理(1)企业重组的定义(2)企业重组的一般性税务处理方法(3)企业重组的特殊性税务处理方法6.税收优惠(1)免征与减征优惠(2)高新技术企业优惠(3)小型微利企业优惠(4)加计扣除优惠(5)创投企业优惠(6)加速折旧优惠(7)减计收入优惠(8)税额抵免优惠(9)民族自治地方优惠(10)非居民企业优惠(11)特殊行业优惠(12)其他优惠7.应纳税额的计算(1)居民企业应纳税额的计算(2)境外所得抵扣税额的计算(3)居民企业核定征收应纳税额的计算(4)非居民企业应纳税额的计算(5)非居民企业所得税核定征收办法(6)房地产开发企业所得税预缴税款的处理(7)企业政策性搬迁所得税的计算管理办法8.源泉扣缴(1)扣缴义务(2)扣缴方法(3)非居民企业所得税管理若干问题9.特别纳税调整(1)调整范围(2)调整方法(3)核定征收(4)加收利息10.征收管理(1)纳税地点(2)纳税期限(3)纳税申报(4)跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理(5)合伙企业所得税的征收管理(6)新增企业所得税征管范围调整(7)纳税申报填写方法 | 122 33333 2222222 222 233 222222222222 3333332 222 2222 2222222 |
(十一)个人所得税法1.纳税义务人与征税范围(1)纳税义务人(2)征税范围2.税率与应纳税所得额的规定(1)税率(2)应纳税所得额的确定3.应纳税额的计算(1)工资、薪金所得应纳税额的计算(2)个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算(3)对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算(4)劳务报酬所得应纳税额的计算(5)稿酬所得应纳税额的计算(6)特许权使用费所得应纳税额的计算(7)利息、股息、红利所得应纳税额的计算(8)财产租赁所得应纳税额的计算(9)财产转让所得应纳税额的计算(10)偶然所得应纳税额的计算(11)其他所得应纳税额的计算(12)应纳税额计算中的特殊问题4.税收优惠(1)免征个人所得税的优惠(2)减征个人所得税的优惠5.境外所得的税额扣除6.征收管理(1)自行申报纳税(2)代扣代缴纳税(3)核定征收(4)个人所得税的管理 | 22 33 333333333333 2232222 |