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预交所得税 [复制链接]

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1^#

发表于 2008-8-12 16:28:42 |只看该作者 |倒序浏览

老师：你好！国税函〔2008〕299号国家税务总局关于房地产开发企业所得税预缴问题的通知：一、房地产开发企业按当年实际利润据实分季（或月）预缴企业所得税的，对开发、建造的住宅、商业用房以及其他建筑物、附着物、配套设施等开发产品，在未完工前采取预售方式销售取得的预售收入，按照规定的预计利润率分季（或月）计算出预计利润额，计入利润总额预缴，开发产品完工、结算计税成本后按照实际利润再行调整。那么，我公司9月末管理费用等三项费用及税金及附加15万元，预售收入100万元，那申报季度所得税时，按100*20%=预计利润，预计利润-三项费用及税金附加=20-15=5万元为利润总额预交，等于5*0.25=1.25万元，这样正确吗？

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九鼎财税

TA的每日心情

	奋斗 2012-10-16 11:13

签到天数: 17 天

[LV.4]偶尔看看III

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2^#

发表于 2008-8-12 16:33:25 |只看该作者

看过，我也想知道……那位出来解答哈

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TA的每日心情

	开心 2015-3-18 10:13

签到天数: 1 天

[LV.1]初来乍到

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3^#

发表于 2008-8-12 16:55:36 |只看该作者

正确，如果有以前年度亏损还应弥补以前年度亏损。

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该用户从未签到

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4^#

发表于 2008-8-13 08:46:52 |只看该作者

学习学习！！！！！

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5^#

发表于 2008-8-13 08:56:02 |只看该作者

我曾经看过一篇帖子，说预售利润不能弥补以前年度亏损，到底哪种说法正确？

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TA的每日心情

	开心 2015-6-23 10:57

签到天数: 108 天

[LV.6]常住居民II

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6^#

发表于 2008-8-13 08:59:08 |只看该作者

不正确!
开发产品完工、结算计税成本后按照实际利润再行调整

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TA的每日心情

	奋斗 2013-2-26 17:29

签到天数: 2 天

[LV.1]初来乍到

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7^#

发表于 2008-8-13 10:06:24 |只看该作者

到底是哪知结论正确，请联盟盟主确认！

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TA的每日心情

	郁闷 2014-9-9 09:21

签到天数: 10 天

[LV.3]偶尔看看II

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8^#

发表于 2008-8-13 10:26:55 |只看该作者

路过回帖，

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TA的每日心情

	奋斗 2013-5-5 12:00

签到天数: 10 天

[LV.3]偶尔看看II

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9^#

发表于 2008-8-13 11:36:29 |只看该作者

不对，应是100万元*20%成本利润率，再*25%的所得税率

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TA的每日心情

	开心 2015-6-23 10:57

签到天数: 108 天

[LV.6]常住居民II

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10^#

发表于 2008-8-13 14:36:50 |只看该作者

原帖由 蒋阳光 于 2008-8-13 11:36 发表
不对，应是100万元*20%成本利润率，再*25%的所得税率

同意!这个是在预缴时缴纳的所得税,按照299号文件精神理解,不得扣除期间费用.

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