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楼主: 一个人的世界0

[求助] 房地产企业预售收入计提的营业税及附加要不要结转 [复制链接]

li3338

房会学员

TA的每日心情

	奋斗 2013-12-30 10:58

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[LV.7]常住居民III

11^#

发表于 2013-3-17 15:20:19 |只看该作者

预收款缴纳的营业税当月不用结转，等结转收入时再结转。

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财务匪兵

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TA的每日心情

	郁闷 2017-10-11 13:39

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[LV.10]以坛为家III

12^#

发表于 2013-3-17 15:36:17 |只看该作者

nthzy 发表于 2013-3-15 20:36
没有确认营业收入，哪里来的营业税金及附加。所得税扣除倒是可以理解。

营业税的申报是以税法中对收入的判定，流转税为本月收入的申报，是当期的税金而非以后的税金

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财务匪兵

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TA的每日心情

	郁闷 2017-10-11 13:39

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[LV.10]以坛为家III

13^#

发表于 2013-3-17 15:38:25 |只看该作者

起舞弄清影发表于 2013-3-16 13:32
不结转，所得税预交就是不结转也是可以扣除的，

房地产开发企业按照预售收入缴纳的税款，是按税法规定的纳税义务发生时间应该缴纳的税款，不属预缴税款性质，可以在缴纳发生当期计入当期的税金及附加，可以作为当期利润总额的抵减项目在税前扣除

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ssd

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TA的每日心情

	开心 2020-6-1 11:42

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[LV.5]常住居民I

14^#

发表于 2013-3-18 11:09:38 |只看该作者

实际工作中，均未结转
余额为“其他流动性资产：填列

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sscel_ok

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TA的每日心情

	开心 2016-11-21 13:24

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[LV.5]常住居民I

15^#

发表于 2013-3-18 14:51:03 |只看该作者

学习一下

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别了温哥华

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TA的每日心情

	开心 2017-9-12 09:10

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[LV.9]以坛为家II

16^#

发表于 2013-3-19 10:51:10 |只看该作者

不结转

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咖啡牛奶

房会新人

TA的每日心情

	擦汗 2013-9-3 13:15

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[LV.4]偶尔看看III

17^#

发表于 2013-3-21 15:07:16 |只看该作者

预售收入计提的税金借方放在哪个科目了？

的确是等竣工后结转收入成本的同时结转税金是对的。

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小_-敏_-子

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TA的每日心情

	擦汗 2015-5-24 15:30

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[LV.6]常住居民II

18^#

发表于 2013-3-27 14:27:04 |只看该作者

结转收入时才能结转税金及附加~

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hupin

无证上岗

TA的每日心情

	擦汗 2017-4-18 13:50

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[LV.6]常住居民II

19^#

发表于 2013-3-28 16:26:10 |只看该作者

跟班学习

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骆驼祥子

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	开心 2016-3-28 14:48

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[LV.6]常住居民II

20^#

发表于 2013-4-16 15:44:33 |只看该作者

很好，学习了

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