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楼主: 辽宁-乡音

[求助] 开发成本结转问题 [复制链接]

别了温哥华

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TA的每日心情

	开心 2017-9-12 09:10

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[LV.9]以坛为家II

11^#

发表于 2013-1-2 19:17:45 |只看该作者

学习一下

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茶心如禅

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TA的每日心情

	开心 2018-7-12 06:37

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[LV.9]以坛为家II

12^#

发表于 2013-1-2 22:01:44 |只看该作者

ssd 发表于 2013-1-2 09:36
同意楼上观念，没有交房

919888584是我qq号码，我们加好友，聊业务吧

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chasing

房会新人

TA的每日心情

	开心 2013-11-12 10:53

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[LV.4]偶尔看看III

13^#

发表于 2013-1-4 16:49:54 |只看该作者

学习了，很好。

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财务匪兵

版主

TA的每日心情

	郁闷 2017-10-11 13:39

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[LV.10]以坛为家III

14^#

发表于 2013-1-4 18:10:40 |只看该作者

辽宁-乡音发表于 2013-1-2 12:13
谢谢你啊，家乡的朋友！新年快乐！

得看看书啦

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王小楠

无证上岗

TA的每日心情

	衰 2017-11-3 13:51

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[LV.5]常住居民I

15^#

发表于 2013-1-15 11:22:39 |只看该作者

预缴的税金什么时候结转呀？？没结转的时候挂在什么科目合适呢？？

点评

辽宁-乡音

项目完工后结转，平时应该挂应交税金科目（借方）详情回复发表于 2013-1-15 12:10

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辽宁-乡音

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TA的每日心情

	郁闷 2018-9-2 15:10

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[LV.9]以坛为家II

16^#

发表于 2013-1-15 12:10:14 |只看该作者

王小楠发表于 2013-1-15 11:22
预缴的税金什么时候结转呀？？没结转的时候挂在什么科目合适呢？？

项目完工后结转，平时应该挂应交税金科目（借方）

点评

王小楠

长期待摊费用可以吗？详情回复发表于 2013-1-15 12:37

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王小楠

无证上岗

TA的每日心情

	衰 2017-11-3 13:51

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[LV.5]常住居民I

17^#

发表于 2013-1-15 12:37:39 |只看该作者

辽宁-乡音发表于 2013-1-15 12:10
项目完工后结转，平时应该挂应交税金科目（借方）

长期待摊费用可以吗？

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王小楠

无证上岗

TA的每日心情

	衰 2017-11-3 13:51

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[LV.5]常住居民I

18^#

发表于 2013-1-15 12:48:24 |只看该作者

国税发[2009]31号的第十二条明确，企业发生的期间费用、已销开发产品计税成本、营业税金及附加、土地增值税准予当期按规定扣除。

从这个规定看，期间费用、营业税金、土地增值税是允许税前扣除的，而且是当期扣除。不是完工后才允许扣除。实际上，从前面调整所得税规定看，只调整计税成本而没有调整营业税、土地增值税，说明，营业税和土地增值税在发生当期已经扣除了。

综上，房地产开发企业在取得预售收入的时候，缴纳的营业税、土地增值税等税金及附加、当期发生的期间费用均是在发生当期税前扣除的

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