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房地产会计网 › 房地产会计的网上家园 › 房产财税答疑【求助】 › 请教一下关于企业所得税预缴的问题
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[求助] 请教一下关于企业所得税预缴的问题 [复制链接]

xiefeng

  • TA的每日心情
    开心
    2014-10-17 16:17

    • 签到天数: 107 天

    [LV.6]常住居民II
    跳转到指定楼层
    1#
    发表于 2012-12-26 10:39:12 |只看该作者 |倒序浏览
    单位处于预售阶段,期末预收账款总额为8000万元,预征营业税及附加、土地增值税620万元，本年度亏损200万元，以前年度亏损总额为300万元，请问本年度应预缴多少企业所得税？
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    九鼎财税
    财务匪兵

  • TA的每日心情
    郁闷
    2017-10-11 13:39

    • 签到天数: 1076 天

    [LV.10]以坛为家III
    2#
    发表于 2012-12-26 10:57:24 |只看该作者
    未完工的所得税汇算清缴，就按未完工工程来计算   收入*利润率-税金-费用-以前年度亏损。。。。。。。你这个本年亏损200W是如何得出得
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    xiefeng

  • TA的每日心情
    开心
    2014-10-17 16:17

    • 签到天数: 107 天

    [LV.6]常住居民II
    3#
    发表于 2012-12-26 11:26:41 |只看该作者
    今年的亏损我是根据财务报表上的亏损额来计算的,这样是否可行
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    xiefeng

  • TA的每日心情
    开心
    2014-10-17 16:17

    • 签到天数: 107 天

    [LV.6]常住居民II
    4#
    发表于 2012-12-26 12:02:16 |只看该作者
    还有就是我在明年1月份申报今年12月份的营业税及土地增值税预计要申报100万,这个税所属年度属于2012年,但实际申报是在2013年1月,请问这部分税金是否可以抵扣2012年度第四季度申报的所得税额?
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    柳之

  • TA的每日心情
    擦汗
    2014-5-28 11:05

    • 签到天数: 135 天

    [LV.7]常住居民III
    5#
    发表于 2012-12-26 16:22:15 |只看该作者
    还有就是我在明年1月份申报今年12月份的营业税及土地增值税预计要申报100万,这个税所属年度属于2012年,但实际申报是在2013年1月,请问这部分税金是否可以抵扣2012年度第四季度申报的所得税额?
       不影响2012年应纳税所得额
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    柳之

  • TA的每日心情
    擦汗
    2014-5-28 11:05

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    [LV.7]常住居民III
    6#
    发表于 2012-12-26 16:24:20 |只看该作者
    本年度亏损200万元，以前年度亏损总额为300万元，请问本年度应预缴多少企业所得税？


    本年度应预缴多少企业所得税=-200*25%=0
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    xiefeng

  • TA的每日心情
    开心
    2014-10-17 16:17

    • 签到天数: 107 天

    [LV.6]常住居民II
    7#
    发表于 2012-12-26 16:33:53 |只看该作者
    听柳之的意思是房产企业不用预征企业所得税吗,根据国税2009年31号文件好象要预征的啊,按照财务匪兵的说法今年应该应该预交所得税是(8000*0.15*-620-200-300)*0.25=20,不知道这样对不对?
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    怀传

  • TA的每日心情
    开心
    2022-4-12 11:31

    • 签到天数: 1528 天

    [LV.Master]伴坛终老
    8#
    发表于 2012-12-26 19:51:54 |只看该作者
    你的本年度的亏损额是否是期间费用的结转额？是否要应进行纳税调整?
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    日升

  • TA的每日心情
    擦汗
    2019-10-12 14:27

    • 签到天数: 284 天

    [LV.8]以坛为家I
    9#
    发表于 2012-12-26 23:17:27 |只看该作者
    学习了
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    日升

  • TA的每日心情
    擦汗
    2019-10-12 14:27

    • 签到天数: 284 天

    [LV.8]以坛为家I
    10#
    发表于 2012-12-26 23:22:40 |只看该作者
    学习了
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