X科企业股份有限公司总部费用管理制度 1.目的 为进一步规范和完善公司的费用管理制度,加强费用控制,简化审批程序,适应管理需要。 2.职责 2.1费用经办人:应在费用发生过程中自觉控制、压缩费用,提供记载费用真实发生的合法、有效单据,按本规定履行审批程序并提供审批记录,对单据的真实性、审批程序记录的真实性负责; 2.2各部门总经理:在部门工作安排中主动控制、压缩费用,对本部门的各项费用的必要性、合理性负责,对本部门总体费用水平的合理性负责; 2.3财务管理部费用会计:负责审核所有报销凭证合法性、金额数字的准确性、费用标准是否符合公司的有关规定、审批程序是否齐全; 2.4财务管理部出纳会计:负责审查付款手续的完备,负责正确付款,对审批手续不全、对金额和收款人不明确的单据不予以付款; 2.5财务部总经理:维护本规定的正常执行,审批付款,组织好费用报销工作和信息通报工作; 2.6财务总监:对重大开支发表意见,审批较大金额付款。 2.7分管部门副总:审批分管部门的非例常性费用和重大开支,确认这些费用的必要性、合理性; 2.8集团总经理:审定高额非例常性费用和资产购置开支,具有立项权与否决权。 2.9总部财务管理部负责对此文的解释。 |