TA的每日心情 | 郁闷
2013-5-30 16:52 |
|---|
签到天数: 16 天 [LV.4]偶尔看看III 
|
1.1.1 会计科目设置
`l8^n0-
1、资产类 8_@#5
科目代码 一级
科目 二级明细
科目(及代码) 三级明细
科目 四级明细
科目 核算
项目
1001 >O:j.(*!
库存现金 C!8XFf8e
人民币(01)、港币(02)、美元(03) Vg)]F+E
K2glkGK
;nbUbRb
1002 Q!<b"8V]
银行存款 *hp3w
人民币(01)、港币(02)、美元(03)、代管基金存款(11) 9 L{JU
按开户银行 m%-
^y,% Tv>
1012 _[8BAm
其他货币资金 u _XXT5
外埠存款(01)、银行汇票存款(02)、银行本票存款(03)、信用卡存款(04) fD#VI
按币别 &>I4-D[
按开户银行 gOpGwpYZ,
1101 x;,H>!r"i
交易性金融资产 X0Q};,
股票投资(01)、债权投资(02) 1>$ fLbmkI
具体名称 rULrGoM
=6Dz<Lq
1121 #WD} XOA
应收票据 ENwDW#U9
按单位 t&+f:)n
SqL8MKN)
hX\z93an
1122 LMchNTL
应收账款 R8a4F^{*
具体到期 W-9^Ncp
具体苑或栋 q.6$-w
M#II,z>q
按业主名称
1123 o:u *E
预付账款 J_A+)_
具体到期 ydOJ^Yty
具体苑或栋 f8um.Xnp6
b]s.h8+v;
按合同单位
1131 |T:' G
应收股利 7Pu.<b}
按单位 < &[=,R0 @
9$F '*{8
R1Jj 3k
1132 yZJR7+
应收利息 ~D1.opj3
按债券名称 H6Q1r[(B
]DcQ8D
7U_~_yb
1221 G @ib
其他应收款 PfKIaW<
应收押金或保证金(01)；备用金(02)；应收垫付款(03)、应收赔款和罚款(04)补差调整(05) 关联往来(06)； G|5M~zP
按单位、职员
1231 kI5`[\
坏账准备 D,Ft*(|T
k`H#u,&
hVPSW# .d
k.b->U
1401 0Q]@T@F.
材料采购 [wS~.
建筑及装修公司用科目
1402 >U/ m/H'
在途物资 y8/ 7@qw
建筑及装修公司用科目
1403 *$uj)*5,
原材料 FGzMbi<l#(
建筑及装修公司用科目
1404 r q2]u
材料成本差异 *_Y{wNF *
建筑及装修公司用科目
1405 3< Eda}
开发产品 \^7D% a=;C
!/pE6)a
BEn,py7
]xhZJ~"@u
1406 C'4gve 7!
发出商品 DI/yHs
建筑及装修公司用科目
1407 &O0@)jIV
商品进销差价 lPA:aHcj
建筑及装修公司用科目
1408 (_2;}eg
委托加工物资 _0Mt*]L }
建筑及装修公司用科目
1411 ^pAgo B
周转材料 ?f9@
建筑及装修公司用科目
1471 Hzd tR
存货跌价准备 s@Q, wa(
kZ8+ev=
y$J M=f$
P5vxQR_*lc
1491 #M9rt ~4
内部往来 _{d0Nm
按往来单位 ,5tW|=0@
WyO7,Qr\
7U:-zfq
1501 G4VdJ(_
持有至到期投资 i4',d#
N-lo[bDJh
^rHG#^hA
@xO?SjH
1502 sHt PO[h
持有至到期投资减值准备 'aq9]D_k
*@EItj`
3!+N} [$iy
3@d{C^\
1503 JTK0#+?
可供出售金融资产 qWQ7:*DL
{3jV ,S
TQcEe@$)
O_f+#K)
1511 ^kS44pr\Q
长期股权投资 $'9b,- e
股票投资(01)、其他股权投资(02) EmaVd+Sw
按具体股票或单位名称 # j=r
";)SA,Z
1512 c{iF
长期股权投资减值准备 /1Xji 0LK
p'`SYEY@Z
.kBZ(`K
;'o:1{Y
1521 (I?CW~3#
投资性房地产 Cq7EdK;x
会所、商铺、车位、办公楼、酒店、酒店式公寓
1531 J,8Wo6
长期应收款 DqLZc01>
cuJ%;q=;
]-o0HY2
^&o38=70*
1532 p;S<WJv k
未实现融资收益 ,0^:q)_
g-c\ ;
:y)'_p *l/
p]d3F^*i
1601 `(|jm$Q
固定资产 +jcg[|-' /
房屋及建筑物(01)、机械设备及工具(02)、运输工具(03)、IT设备(04)、办公家具(05) 分部门核算
1602 anj*a<C<
累计折旧 \JBJ$lBL
同固定资产 neGCMKtzlJ
hSmu"a,S
f`X#1w9
1603 hB#z8D
固定资产减值准备 uy~KJn?Tu
iw|6w,-)C
dA<PQKm
(o,&P9
1604 iG*3S)
在建工程 X]q,A5g
,[IN9W
/+ G&N{)k
uY;-x~Z
1605 LV{a^!f`y
工程物资 :0pxacD"!
建筑及装修公司用科目
1606 krm&.J
固定资产清理 8%Zl;;W
同固定资产 m*h d%1D
BvpGP
c]O3pcU
1701 uY5&93R
无形资产 $xmlt vaF
按类别 6gfv7V2H
pm O}m>
G_=`&i"4
1702 V3K
累计摊销 u\-xlp?"o
AM*V4}s*9k
Xm*gH, '
U aj8}7v
1703 ^KhA\MzY
无形资产减值准备 6;9SU+/
"zJ1vIZY
])egke\!
4a00-y='
1711 IM|VGT0
商誉 u.x>::i&
R2yiExw<
A?<R9A
L,M=ogdb
1801 3#`_t :"A
长期待摊费用 2'Cwx-_G`
租入固定资产改良支出(01)、租入固定资产装修支出(02)、其他递延支出(03)
1811 .w/w] Eq
递延所得税资产 rrbD0UzFA
uMKO^D
4v9jGwnzt
67/JsL
1901 k8IhQ{@
待处理财产损溢 qg1s]c~0u
待处理流动资产损溢(01)、待处理固定资产损溢(02)
v6=pV4k9
yTJ Eo\g/@
2、负债类 c"D%c(:4|
科目代码 一级
科目 二级明细
科目 三级明细
科目 四级明细
科目 核算
项目
2001 Nl/^ga
短期借款 0 PEg `Wq
按借款单位 c_"=G#^9@i
按币别 PU8>.9x
[}>!$::Y
2101 hp|.hN(kS]
交易性金融负债 KXrZ:4bg
ZLI t 3
XXD LbT'J
hs^K9Jt
2201 wn-1fz <d
应付票据 h0.2^vM)R
MxgJ+
oRZ98?Y\B
E1j3c :2
2202 Xp+lpVcJ
应付账款 $b~[>S-Q
具体到期 9:E:3%%
具体苑或栋 ?9;CC]D
!bCSt?}@u
按合同单位
2203 = GyABK
预收账款 RFLfvD<
具体到期 ?b l{?
具体苑或栋 DcNp-X40I
{+m8^-T
按业主名称
2211 &b`'RZe
应付职工薪酬 p+8o'dl8=
工资、奖金、津贴和补贴(01)、职工福利费(02)、社会保险费(03)、补充保险(04)、住房公积金(05)、工会经费(06)、职工教育经费(07)、伙食补贴(08)、住房补贴(09)、非货币性福利(10)、解除劳动关系给予的补偿(11)、股份支付(12)、其他(13) 部门
2221 Oi'y0S~ g
应交税费 tz8 fZ*n
营业税(01)、企业所得税(02)、个人所得税(03)、土地增值税(04)、房产税(05) 、土地使用税(06) 、契税(07) 、城市维护建设税(08)、教育费附加(09)、堤围费(10)、其他(11)
2231 }K={HW1>
应付利息 F b?^+V]9
类别 2*<Zc|uNW
{f\wIZ-K A
A"ATtid
2232 J/jkb3
应付股利 'KIT^k0"Ih
^7wqb'xg
x;)I%c
m_*wqNFA6
2241 +Ps.HW#NY
其他应付款 pdRM%ug
应收押金或保证金(01)；备用金(02)；应收垫付款(03)、应收赔款和罚款(04)补差调整(05) 关联往来(06) *0xL(
按单位、职员
2314 T/g\v?>
代理业务负债 @KK6JyOTQ
S~);
gZ4' w`4r
uP'L6p5
2401 6^gp /{
递延收益 3P6O]x<-?
fB3Jp~$
?gMx
309 pl
2501 PyQ .B*JJ
长期借款 Y6v{eWtSn
按贷款单位 U=G49 ~E
按币别 bp?5GU&Uy
`NW/Z/_
2502 6YM X7G]
应付债券 |q w0:c=7!
uE's&H
8S1@,O,
-+WAaJ(b
2701 z(\a JW
长期应付款 /whaY4__O\
按单位 $@z77td3
k)b{ UFRW
v?`R8
2702 qd0G sr}j
未确认融资费用 8T3,56 >
d7V/#34
>e Gg 1
r)t[QoD1
2711 oKn$g[,SJh
专项应付款 j e\!0{
按种类 v^&HZk=(
d*6f,z2=
Nn_fhc>
2801 0ca0-vY
预计负债 ?xaUWD
按种类 :-x?g2MY
xsZN@hT
j)@W1I]2#
2901 s`x2Go
递延所得税负债 cs2-jbRn
Xf;!w:u
/,I?"&FWc
nWelM2
nIH(2j
2\{/|\
4、所有者权益类 tic3a1
科目代码 一级
科目 二级明细
科目 三级明细
科目 四级明细
科目 核算
项目
4001 jGLmgJG-P
实收资本 TFbc@rfB
按股东\股票类别 |vi=h2*
K{y`Sb~k
qUe2(/TQu
4002 =[4C[s
资本公积 #~*v*F~3
股本溢价(01)、其他资本公积(02)
4101 ]$K58C
盈余公积 ke*&*mx"L
法定盈余公积金(01)、任意盈余公积金(02)
4103 {KqW<X6Hp
本年利润 eF 8um$t9
nNM)rW
5[qx5|O
)vur$RX
4104 X15e~;&
利润分配 gJn_8\,C>Q
提取盈余公积金(01)、提取任意盈余公积(02)、应付利润(03)、盈余公积补亏(04)未分配利润(05)
4201 } SA/,4/9
库存股 a U*cwR
[[:wSAO>6'
;,]Wtmu)7
H]W59-{a
Q|o~\h<
fL&bN[XA"$
5、成本类 {o[ *S%Z"
科目代码 一级
科目 二级明细
科目 三级明细
科目 四级明细
科目 核算
项目
5101 toCT5E_0=
开发成本 $/Q*@4t
按《附表一：开发成本明细科目设置及核算内容》
5105 5}4r'P$m:
开发间接费 Iw$7f kq
按《附表二：开发间接费科目设置及核算内容》
Tn qspS2;R
ayJKt03\O\
6、损益类 39QAj&
科目代码 一级
科目 二级明细
科目 三级明细
科目 四级明细
科目 核算
项目
6001 a 8Jn.!
主营业务收入 #s)Wzv%OX
具体到期 @O/-~, E68
具体苑或栋 CCOd4
((TiBCF4
多层、小高层、高层、别墅、商业、车位、其他
6051 k1HukGa
其他业务收入 +^ n\?!
按收入种类 oX@0+*"
"k(Ee
5 iUT#
6101 )>$@cH
公允价值变动损益 Z> jk\[
交易性金融资产(01)、交易性金融负债(02)、投资性房地产(03)
6111 ]42bd
投资收益 B m61Dn
股权投资收益(01)、债权投资收益(02)或按投资项目进行明细核算
6301 kYBy\
营业外收入 ;*K@8GnU
罚款收入(01)、 处理固定资产收益 (02)、没收订金及违约金(03)
6401 t{n|!T&
主营业务成本 >h+[#3vD
具体到期 tJ>|t hk
具体到栋 ?}4 =A&][
es}j6A1
6402 acd8?>%[
其他业务成本 Ig9yd S-.
按收入种类配比 *7.EL`8
Hgs=qH
>iefEv\
6403 .I%p0ds1r
营业税金及附加 N<bNJD}
具体到期 HF@K$RPK
具体到栋 @Y2"=QVt
dxm_AUM
6601 y>+xdD0 +
销售费用 /0|niiI
按《附表三：期间费用明细科目设置及核算内容》
6602 CV <@Rgoa
管理费用 bJ8~/d]+
按《附表三：期间费用明细科目设置及核算内容》
6603 # L\t)W
财务费用 :sT\-MpQvn
按《附表三：期间费用明细科目设置及核算内容》
6701 .*H0{
资产减值损失 ,z}wR::%
Nkfu k
MxiU-
],r?]>
6711 )=\W sQ
营业外支出 p9<OXeY
罚款支出(01)、处理固定资产损失(02)、捐赠支出(03) 其他(04)
6801 aE^tc'h~
所得税费用 P=& Je?
当期所得税费用(01)、递延所得税费用(02)
6901 sY,!Ir`/`
以前年度损益调整 pj,.RcH@o
}+`W[h&u
w <]7:/
{xt<`_R
;?;D(%L
注：1、为保障集团核算一致性，成本费用类科目集团统一至三级，其他类别科目统一至二级使用； $X5~9s1Wl
2、其余级次科目各公司依据自身业务与实际情况参照执行。 eEJ8j_G
附表一：开发成本明细科目设置及核算内容 6f=/vRAh$
nx=#QLi
一级科目 二级科目 科目编码 三级科目 核算内容
开 发 成 本 <-Q0WP_^
土地征用及拆迁补偿费 41010101 XoSjYG(>,
1)土地征用费 |[K7oa~#
土地征用费、转让费
41010102 f'FY<ed<w
2)动迁安置费 46_<v=YSJ
拆迁补偿、安置动迁费、安置劳动力
41010103 4Bx1L+Cg
3)土地出让金 xxkP4,(p
支付给土地管理部门的费用
41010109 a #@Q.wL
4)其他 2Fx<QRz
土地契税等费用
前期开发费 41010201 4 >&%-BhN
1)设计费 d`~#uN {
规划、工程、人防、环境等所有设计费用
41010202 <;=Y4$y[
2)可行性研究费 m6;Xo}^w
可行性研究报告费；评估费
41010203 :ZL>JVk
3)勘察费、测绘费 =fsaJ@q ,R
水文地质、工程地质勘察；土地丈量、规划测绘、道路界定、围墙、验灰线费
41010204 rM?D7a{q
4)“三通一平”费用 _O!D*=I
临时供电、水、气；土地开挖、回填、平整、外运等费用
41010205 b]JN23IS2
5)建设单位管理费 KPR{5
工程施工招标、管理费用等
41010206 ~qqtFjlG^
6)晒图费 ReE3742@
地藉图、整个开发过程中的晒图费用等
41010207 }cPV_^{
7)审图费 TdE_\gEo/R
对设计单位的图纸审查费
41010208 rL s6MY
8)咨询费 l3afuD :
向有关公司、部门、专家的咨询费用
41010209 X3-1)|g !z
9)设计监理费 :RQ[(zD]
关于设计的监理费用
41010219 -J30g\
10)其他 G 6, 8Xwk
其他属于前期开发的费用
基础设施费 41010301 b910Z?B^L
1)住宅建设配套费 5QSmim
市政大配套费用
41010302 bS'r}
2)供配电配套费 [GP( r
垄断行业的电配套及小区内电配套（配电站、表箱、母线、电缆、高低压线路、挖路费或道路修复电力设施拆迁费和供电贴费、路灯等，注：须摘要说明)
41010303 qck/b
3)供水配套费 q KM]wu0Et
小区内配套、水管、水箱、水表等；自来水管网费
41010304 X w8i l
4)排水、排污 \uk#pL
排水、排污费用
41010305 #CPPdU$
5)煤气、天然气配套 i6d$/ yP"
小区内管网、排管工程、煤气脉冲表等配套费用
41010306 tA-B3 ]
6)消防配套 mM} Ukmy
消防设施及工程等费用
41010307 ~ ZL`E
7)有线电视及网络 )$B+ 3f
有线电视及网络配套费用
41010308 Pp_3 n yQ
8)电话配套 s[q4K
电话配套费用
41010309 K$cIVsfr
9)环卫 r.b6E%D
垃圾箱及相关设备费用
41010310 g&3#22z
10)卫生防疫 bH/pa#G(
卫生防疫、水箱清理等费用
41010311 ` G=L07
11)邮政 0BB @E(*
信报箱、门牌号等邮政设施费用
41010319 < }wAP_y
12)绿化及景观 ~}IvY?! ;
绿化设计、绿化设施、绿地补偿费等及其他相关费用；小区内景观、凉亭、雕塑等
41010321 ' ?G[T28
13)小区智能化 B~;LBgpp
安全、可视对讲系统，及其他现代智能系统等费用
41010322 3.<6;?
14)其他 JXY!c\,
其他属于基础设施的费用
]EM)_:tRf
建筑安装费 41010401 c_z/At;4
1)土建费用 2rj/wakd
4101040101 YoF\ MT]W
a.地下工程 .hQ3A"
打桩、预制桩、基坑围护、地下车库、人防工程等费用
4101040102 XY!{g(
b.土建工程 Ql q#Zdru
建筑工程费用
4101040103 Q+N7!;<b
c.室外总体 4aalhy<j
小区内外的公共道路，正式围墙、门卫、小区内道路、小区内室外排水、窨井等
41010402 'z +$3\5L
2)设备及安装费用 +Mk*{ A t
电梯、其他设备的安装及与此相关的费用
41010403 >J^7}J
3)甲供材料 vLv|SqD
按合同(协议)单位分设明细
4101040301 BaWQ<T8p8
a.商品砼 %w'/n>]j
4101040302 +,&m7L
b.钢材 qs6Nb'JvQR
4101040303 &Pu+(~'Q
c.门窗 V*6l6-y~Ih
4101040304 t[]['Iosd
d.石材 E:08%4O
4101040305 nGq]$h
e.其他材料 siZr@g!L
可根据需要增加其他明细
41010404 _R EqT
4)施工用电费 c*N50%=4
41010405 6D/uo$1Y
5)施工用水费 Wu4ot0SZ
41010406 {bT9VZ>
6)质监费 F 4GP7]
工程、人防质监费、桩基检测等费用
41010407 ITVQLQ
7)监理费 G;/Q>V
工程监理费
41010408 kB8 Mi
8)装修费 C`)_i3 ^
4101040801 uG;?vvg>
a.室内 $`pd|K`
室内装修、装饰及电器购买
4101040802 [9OSpq
b.公共 kae2 73"
室外公共部分装修、装饰
4101040803 bG(xy&
c.会所 G=|70pxU
会所部分装修、装饰
41010409 -(9O6)Rs$
9)其他 TGf;_)El
其他建筑安装费用
公共设施费 41010501 zJY']8ah
1)小区内配套费 fagM7)x
水泵房、水塔、消防房、小区内照明等
41010502 2Lfah?Tx~C
2)小区内机构 XQ?fJWLU
居委会、派出所、托儿所等设施
41010503 >b48>@~bY
3)会所 JoJukoy}F
单体会所结构，设计、资产购置
41010509 {<K=*r rZ
3)其他 /e1(? 20
其他公共设施费用
其他 41010601 ~.oj.[ }
1)证照费用 vtyx`F f
各类(后期)证、照费用
41010602 <a|@t@R
2)维修基金 opp!0:jS*
开发商承担的维修基金
41010609 9v?l
3)其他 =&vFVIhWcf
其他费用
利息资本化 410107 I=Ij dwbH
核算房产开发期间发生的借款费用。
开发间接费 410108 ke%pZ 7{u
每月末从开发间接费一级科目转入。
_NZ@4+aW
h6D^G5i
,,4 GNbBC
附表二：开发间接费科目设置及核算内容 yxWO [ Z
$ &UZy|9
科目 明细科目 明细子目 核算具体内容 备注
开
发
间
接
费 "sUyHt-&
1)工资 ca<"
~ 5"JzT
核算员工的属工资范畴的费用，纳入工资总额 主
要
用
于
核
算
生
产
部
门
费
用
KKe8 ly,
2)福利费 PJ4(}a
;]2s,za)qs
核算属于员工福利性质的费用
l`9t}
3)员工教育经费 ,MPB/j^o5!
da!P0x9p
核算员工再教育、培训费用(经人事部门批准)
x\e;+ubt}
4)社会保障费用 K BE Ax3
<yA}i"-1W
核算按规定标准支付的养老、医疗、失业、工伤、生育等保险金及住房公积金
wBj-m
5)劳动保护费 BAj-akc f
^g1f X1
核算员工的劳保用品、防暑降温费以及人身保险费、工作服等
\`<cH#
6)办公费 #eZ6)i<
办公用品 F7L&=K$2y
核算各部门的办公用品以及单价在200元以下的办公杂品费用
s&kQlQ=
快递费 jxa D&4Fs8
核算日常办公邮寄及快递费用
,Y?sfp
房租费 anw}w !@U
核算办公场所租金及由公司承担的按有关规定租用的民用宿舍房租金
5AS[\CB4
物业管理费 N..j{FE
核算办公场所物业管理费
,mS/h~-5n
能源费 J`q]6qf#
核算办公场所日常水电煤等费用
- K%,^6
绿化费 8zLY6@
核算办公场所绿化维护、花草租金
F/m^?{==~*
其它 A7! g
核算员工工作餐、加班餐费、饮用水等不能归属以上项目的费用
bWl5(S` Z
7)邮电通讯费 Uie?9&3
Zh5RwQNE~
核算办公用电话、网络费用以及按标准报销的个人手机等费用
{X2`&<i6
8)车辆费用 Lb{e,JH
汽油费 U. AjYez
核算办公用车辆的汽油费
+\li*G]:J
通行费 Ggh.dZI4
核算办公用车辆过路过桥费
=#mTfJ
停车费 t+,4Ya|Xj
核算办公用车辆停车费
%Pksv}
修理保养费 Ku&!?m@C
核算办公用车辆日常维修、保养费
[1Ydo`
规费 sC[yI Up
核算办公用车辆养路费、车船税、保险费
SuZ&vqS
其它 AxxJk"v'y
核算办公用车辆不能归属以上项目的其他费用
%4 \OPw&
9)差旅费 56 l@a{
;n\= R 5.
核算员工外地出差的车费、出差补贴、住宿费用等
[FUjnI
10)交通费 jlFk@:y4
Pmi#TW3X
核算员工市内车费
0J.dG/I%
11)低值易耗品 ~.%K/=wK@
Y32O-I!9u
核算低值易耗品摊销费用(一次摊销)
zo;^m|
12)修理费 OL7_'2_z.
@`FCiHM
核算生产用品等的修理费用
C8a*Q"
13)折旧费 @?C#r.vgp
Oo?,fw
核算生产用固定资产折旧
UEak^Mm;=2
14)业务费 ~-a'v!
xr0haN\p"
核算生产部门对外招待费
TEUY3z[g
98)其它 'H9=J*9oG
QbhW!9(,
核算未在上述明细中明确的费用
9Qj2W
99)开发间接费转出 P[t$\FS
Kr L>FI
核算费用科目月末结转的汇总数
fYebB7Pv
%IL6ix
^[TV;9I*
~7quTp)
]pTvMom$6
qZ2&Xw.{1
jRkC/Lw
+R$?2
vTr34n
lH BI
7-iIay1h"
-$Y8!54
u,i]a#K
附表三：期间费用明细科目设置及核算内容 vX1uR]A[
P9#)~Zm}]
科目 明细科目 明细子目 核算具体内容 备注
销
&W_th\%
售
费
用 'Tf9z+0;
1)工资 u*R7zY
9]~PC Z2j
核算员工的属工资范畴的费用，纳入工资总额 主
要
用
于
核
算
营
销
部
门
费
用
3"i% {
2)福利费 FLbZ9pX}
9eSRCLhgD
核算属于员工福利性质的费用
9".Uc8^p/F
3)员工教育经费 twbcuaCTW
!$E~\uT
核算员工再教育、培训费用(经人事部门批准)
}:^XX0:FK
4)社会保障费用 c% yh(g
o}!&y?mp
核算按规定标准支付的养老、医疗、失业、工伤、生育等保险金及住房公积金
?1DUNZ6
5)劳动保护费 Bfn]-]>sD
hLn&5jYHvt
核算员工的劳保用品、防暑降温费以及人身保险费、工作服等
{6YxN&
6)办公费 ;$[VX/A`f
办公用品 gpsrw>nw
核算各部门的办公用品以及单价在200元以下的办公杂品费用
|y'b21 7t
快递费 y!BB7cK6
核算日常办公邮寄及快递费用
)*+u\x_Hx
房租费 vN' VDvVM
核算办公场所租金及由公司承担的按有关规定租用的民用宿舍房租金
s%hU*^ 8
物业管理费 6{lG1\o
核算办公场所物业管理费
Hs.6;|0%
能源费 5+J 64_
核算办公场所日常水电煤等费用
pE~9o 9
绿化费 6@*5! ,
核算办公场所绿化维护、花草租金
+R3\cRM
其它 ^=aml
核算员工工作餐、加班餐费、饮用水等不能归属以上项目的费用
f)p>nW?Z
7)邮电通讯费 8<E!rn-
z }FiU[Hs
核算办公用电话、网络费用以及按标准报销的个人手机等费用
>X-ed
8)车辆费用 Td["l!-fe
汽油费 f.U0E6-(3N
核算办公用车辆的汽油费
E|F!S(.:,M
通行费 T:w2
核算办公用车辆过路过桥费
-Fp!w"=T
停车费 r?Zy-yQ
核算办公用车辆停车费
rE bx%u7Q
修理保养费 2m)kyQ
核算办公用车辆日常维修、保养费
m-Z'K_oQ
规费 k vue@
核算办公用车辆养路费、车船税、保险费
laD.or
其它 \U<F\i
核算办公用车辆不能归属以上项目的其他费用
NejsI un%
9)差旅费 D@lAT#vA
a?U%l9F
核算员工外地出差的车费、出差补贴、住宿费用等
)z*$`?)k
10)交通费 @$b+~X)7
MSYLkQ}_b
核算员工市内车费
(8m\#[T+R
11)低值易耗品 ''\cBM!
m|?" k38
核算低值易耗品摊销费用(一次摊销)
D !D%.
12)修理费 yQA"T?
:+Je989\[C
核算行政、办公用品等的修理费用
1 FIiX
13)折旧费 VT~ ^:-]
Yr(f iI
核算固定资产折旧
w!Lb;4x ?
14)业务招待费 ++RmaZ
{ dx yBDK
核算对外的招待餐费、礼品等费用
n#AH@`&i
15)会务费 y]z#??
sy#j+gZ
核算公司内、外部会议费用（凭非酒店行业会务发票列支）
9 u89P
16)顾问费 L7'X7WYf&
!LSWg:Ev+
核算营销策划顾问等费用
3JO:n6
17)劳务费 #.K&]OV/88
NWcF9z%@
核算通过劳务公司口径列支的劳务费用
"A$Y)j<#G
18)代理费 7E]l=Z`x
MYm6C;o$
核算销售、广告、按揭代理费（分明细核算）
B)iJH
19)广告费 a_x6 v*
r +fzmb
核算对外宣传发生的取得广告专用发票的费用
p5hP}Z4r
20)宣传费 Fx\Re]~n
e76)z; '
核算对外宣传发生的未取得广告专用发票的费用
lX7^LB
21)售楼处费用 !{LwX Kf
+aap/sYp
核算售楼处建造、装潢、装饰布置等费用
$oz ZFvJF
22)样板房费用 vnE,}(M
H)Yv_gT
核算样板房装、装饰布置等费用
TAP/gN'
98)其它 Z"A:^jZ<s
mY-r:
核算未在上述明细中明确的费用
H4UnF5G
99)费用转出 P;h/)-q8
MYu-[Hg
核算费用科目月末结转的汇总数
管
理
费
用 U]_1yX
1)工资 - iU7'
yhZ2-*pTg
核算员工的属工资范畴的费用，纳入工资总额 x-cg df
F@[l&`7
iWO16=
^C_ ;uz
主
要
用
于
核
算
管
理
部
门
费
用
(6!W8x7
2)福利费 &i$p5
qYF150
核算属于员工福利性质的费用
lXjhT
3)员工教育经费 E.45 s? r
N"L@
核算员工再教育、培训费用(经人事部门批准)
+~Wg@
4)社会保障费用 =^3 Z L
rrz^LD
核算按规定标准支付的养老、医疗、失业、工伤、生育等保险金及住房公积金
@? e+;Sx
5)劳动保护费 a!guZUg6
@KJ~M3d0l
核算员工的劳保用品、防暑降温费以及人身保险费、工作服等
v-(dh5e` H
6)办公费 M,w5F5
办公用品 xlIVLv6dO
核算各部门的办公用品以及单价在200元以下的办公杂品费用
R/EpfYOX
快递费 _*w kTI+j
核算日常办公邮寄及快递费用
=j^>sg]
房租费 0g'MF S
核算办公场所租金及由公司承担的按有关规定租用的民用宿舍房租金
fD<0V
物业管理费 v`&>m '
核算办公场所物业管理费
BN1,R] *;
能源费 b Bkg/p]
核算办公场所日常水电煤等费用
L_5o7~`0
绿化费 O:j=L{,d^
核算办公场所绿化维护、花草租金
/_Fi4wZ
其它 th|'t}bWV
核算员工工作餐、加班餐费、饮用水等不能归属以上项目的费用
(V>/[Ev
7)邮电通讯费 w""
H,(4a2zx
核算办公用电话、网络费用以及按标准报销的个人手机等费用
YR"IPyj
8)车辆费用 uA%cie
汽油费 snVeOe#'S
核算办公用车辆的汽油费
LIh71Vg/cc
通行费 SJO^.[
核算办公用车辆过路过桥费
G3D!ifho.#
停车费 i>PKE.
核算办公用车辆停车费
(RLJ_M|;/b
修理保养费 { \5-b:#_
核算办公用车辆日常维修、保养费
S^ JUQx7
规费 m@y_Wt
核算办公用车辆养路费、车船税、保险费
=ve, !
其它 hJ0m;j&4y
核算办公用车辆不能归属以上项目的其他费用
l( ?Yx
9)差旅费 -1 _7z{.
6T=zHFf~
核算员工外地出差的车费、出差补贴、住宿费用等
U4,hEnJBT
10)交通费 !Mk:rO-L
AZadNuL/
核算员工市内车费
0-w^y<\
11)低值易耗品 Eb=;D1)y]
9 ulr6
核算低值易耗品摊销费用(一次摊销)
Rd.[8#7VE
12)修理费 )04lf*ti
DeTZl+qm1E
核算行政、办公用品等的修理费用
'((Ll
13)折旧费 7a:mZ[Vh
<WGl4#(k
核算固定资产折旧
E$[\Fk}S
14)业务招待费 `$\Y,9E}x
otO6<%/m
核算对外的招待餐费、礼品等费用
K/u`W z~A
15)会务费 hoihdVjv
%6"b< MAO
核算公司内、外部会议费用（凭非酒店行业会务发票列支）
`B6{y9J6
16)顾问费 v[6BESu
T}[W')[s
核算审计、咨询、律师、顾问等费用
*ma/_rjK
17)劳务费 vd /_`l.D
4ij`
核算通过劳务公司口径列支的劳务费用
W'XMC"
18)税金 yK?~X V:
kM3BP& 3m1
核算归入管理费用的部分小税种及待征公司的红利所得税等
N`Bt|#R
19)资产摊销 }aNiO85
;7`<.y
核算无形资产、开办费等摊销费用
RaU.yCYyu
98)其它 0dcXgP
5GJ0EZ'X
核算未在上述明细中明确的费用
mzT} C&hfP
99)费用转出 Tc88U8Gc
BL8\p_U
核算费用科目月末结转的汇总数
财
务
费
用 &1h3o^K
1)利息支出 tH'VV-!MZ
Un/fP1
核算不属于为房产商品开发所发生的借款费用支出 *SY4lqN
;yZ N "r
2)利息收入 q8h{-^"
7[H`;l
核算存款利息收入
~1'468
3)手续费 spx;QLo
"r V4[MVxt
核算银行手续费、工本费等
G zXP
4)融资费用 v,+l xY
t60/f&A#7H
核算评估、保险、抵押、公证、监管等费用
6h_k`z
98)其它 YB{E= \~
pmyM&'#Id
核算未在上述明细中明确的费用
p\_qHq\;j
99)财务费用转出 i>Bi&azx
A4Q)YY9~
核算费用科目月末结转的汇总数
|
|
发表于 2012-9-16 13:16:45
