哪位高手能帮我解答一下关于所得税预征的问题?

xiefeng

本单位2010年、2011年没有预售，合计亏损500万；2012年1-5月份期间费用100万，2012年5月份开始预售，5月份申报营业税金及附加100万，截止6月底合计预售收入2000万，本地区预征利润率15%，那本季度预征所得税应缴纳多少（6月底申报时能扣减期间费用及营业税附加吗？）

别了温哥华

顶一下，我也想学习

清远

2000*15%-100-100-500=-400万元
真是不用交。

韩冰冰

2012年1-6月的利润总额，加上特定业务计算的应纳税所得额（2000*15%-100），两者之和乘以25%后，为应预缴所得税。

昏昏昭昭

学习一下。

加米雪

所得税季度预缴时候进行如下处理：
1、计算销售未完工开发产品的预计毛利额
2、把预计毛利额并入当期应纳税所得额：实际利润=会计利润总额-以前年度弥补亏损-不征税收入-免税收入+预计利润额：
2012年第一季度所得税计算：-100万，当期亏损，不缴纳企业所得税
2012年第二季度所得税计算：
累计预计毛利额：2000*15%=300万，                                                   
累计应纳税所得额=300-500-100-100=-400，
所以第二季度为负数，不需要缴纳所得税

加米雪

加米雪 发表于 2012-7-11 09:33
所得税季度预缴时候进行如下处理：
1、计算销售未完工开发产品的预计毛利额
2、把预计毛利额并入当期应纳 ...

根据国税发[2009]31号第12条规定：企业发生的期间费用、已销售开发产品计税成本、营业税金及附加、土地增值税准予当期按规定扣除。

王艳婷

学习了

漂流部落

同意加米雪的观点。

wddwlx

刚才还在研究这个事儿，做了个模板。大家研究下。