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[求助] 施工企业项目部与公司本部之间的账务处理 [复制链接]

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发表于 2012-7-10 10:03:58 |只看该作者 |倒序浏览

某施工企业有个异地（指同一个省但不同一个市）的项目部，该项目部有独立的银行账号，单独设账核算，且流转税都在当地缴纳。请问：

1、这个项目部平时与公司本部的往来如何设置科目、双方如何进行账务处理？对于公司本部每个月是否只并表不并账？

2、项目结束后，项目部账上的资产、负债及盈利并到公司本部时，项目部和公司本部分别如何进行账务处理(含会计分录)？

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发表于 2012-7-10 18:19:17 |只看该作者

一天过去了，没有人回答我的问题。恳请各位老师指点，十分感谢。

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发表于 2012-7-11 14:24:16 |只看该作者

某施工企业有个异地（指同一个省但不同一个市）的项目部，该项目部有独立的银行账号，单独设账核算，且流转税都在当地缴纳。请问：
1、这个项目部平时与公司本部的往来如何设置科目、双方如何进行账务处理？对于公司本部每个月是否只并表不并账？
既然独立核算，就要按规定做账、编制报表，至于母公司的报表按合并准则处理

2、项目结束后，项目部账上的资产、负债及盈利并到公司本部时，项目部和公司本部分别如何进行账务处理(含会计分录)？
这样处理依据？

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