如何做分录

一杯茶

开发公司为保证取的建筑发票中工程所在的税务局的，支付工程款时代扣代缴建筑公司的税金，怎么做分录。如何开票？最好给举个例子，谢谢。

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tienan2002

挂应交税金下面

银河飞雪

开发公司没有代扣代缴施工单位税金的权利和义务

tienan2002

问题是 开发公司不扣下来的话，建筑公司不会给你发票的，既不扣税金又没有发票不是两头空了

sxf861024

站长已经回答你的问题啦   

这个你即使代扣代缴不能税前扣除！

wq2080

买卖商品，我出钱来你出具。

小东

虽说没有代扣代缴的义务，但是实务中我们公司还是要帮乙方去Dai.开发票。
例如合同中规定工程款是100w，我们这Dai.开发票税款是5.69%。那我们需要支付乙方100*（1-5.69%）的现金。然后去税务局缴纳5.69W的税款，支付的这5.69w视同对其拨付的工程款，挂在预付账款与其往来中。
平时拨款扣税款的时候不在账上体现，只在台帐中体现。

小东

发重了。

tienan2002

我们以前审计的时候遇到过这个问题，会计师事务所要求我们在应交税金下面设置一个代扣代缴明细科目，这个不是为了税前扣除。比如100万工程款，税金是5.69万，实际支付给建筑公司的是94.31万，财务拿到审批单的时候做
借：应付账款 100万
   贷：银行存款 94.31万
         应交税金-代扣代缴税金 5.69万
然后开发票的时候做
借 开发成本-建筑安装工程费 100万
    应交税金-代扣代缴税金 5.69万
   贷：应付账款 100万
         银行存款5.69万
会计师事务所说这样做税金晚点交也没关系，后面我们去地税协商了，他们自己都说完成任务的时候少交点，完不成的时候都去交掉。
更简单的办法可以让建筑公司给你们开一个账户，印鉴章你们自己保管，你们直接把钱打到这个账户，然后去开发票，用这个账户交税金。

清远

在当地税务局开票，没有代扣义务。