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【199号专题】公共配套设施分摊的账务处理的讨论 [复制链接]

Q群实录

中级会员

TA的每日心情

	怒 2015-4-17 09:13

签到天数: 148 天

[LV.7]常住居民III

电梯直达

1^#

发表于 2012-3-8 09:20:52 |只看该作者 |倒序浏览

河北-小会计(185104899) 2012-3-7 16:37:24
请问大家：例如：在小区内建设一公共配套水塔，其中应有商品房A负担的费用为40万，由商品房B负担的为20万，这怎么做分录呢

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sxf861024

无证上岗

TA的每日心情

	郁闷 2013-5-17 16:46

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[LV.7]常住居民III

2^#

发表于 2012-3-8 09:23:39 |只看该作者

这个

借开发成本-A 开发成本-B

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fywzlyh

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TA的每日心情

	无聊 2012-6-16 08:14

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[LV.7]常住居民III

3^#

发表于 2012-3-8 09:46:30 |只看该作者

开发成本-公共配套A40万；B20万

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tienan2002

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TA的每日心情

	擦汗 2016-4-1 14:51

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[LV.9]以坛为家II

4^#

发表于 2012-3-8 12:07:30 |只看该作者

这个还是科目设置的问题吧。如果在开发成本这个一级科目下以项目设置二级科目，以土地征用及拆迁补偿费等作为三级科目，具体明细设置为四级科目的话直接就做
借开发成本-A项目-基础设施费40
            B项目-基础设施费60
贷应付账款100
如果以开发成本科目为一级科目，以房屋、基础设施为二级科目，房屋下面以土地征用及拆迁补偿费等作为三级科目-，以项目为四级科目，那么应该先做借开发成本-基础设施费100
                                                            贷：应付账款100
然后再分配
借：开发成本-房屋-基础设施费-A项目40
                                       -B项目 60
贷:开发成本-基础设施100

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