房地产企业所得税

waterlily

大家好，我是新手，咨询大家一个问题：未实现销售的房地产企业，实行的是预计利润预交所得税的制度。每季度是用“预收账款”本期发生额*10%算出预计利润的金额。是不是加上《利润表》中利润总额后再乘以25%计算本季所得税啊？那算出的所得税是不是：
借：所得税费用
    贷：应交税费——应交所得税
如果年底工程未竣工，但企业将一部分商品房收齐的预售购房款结转了，这样《利润表》中的利润总额就是正数了。但是如果不结转，只用预计利润计算的话是负数，不用交所得税，请问，我在这时应该按会计利润算出的所得税做所得税计提的分录吗？
另外，工备案表出来就得确认收入，结转成本，等到那时，我要交所得税，是按实际《利润表》上的利润总额来计算吗？那时就不用按预计利润来算了对吗？
谢谢！

小胤

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春天好

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fui2000

春天好 发表于 2012-2-9 15:33
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fui2000

小胤 发表于 2012-2-9 14:21
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大师呀！大师！！解答呀！