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[求助] 预缴企业所得税 [复制链接]

merry1314

等待验证会员

该用户从未签到

电梯直达

1^#

发表于 2011-4-18 12:05:13 |只看该作者 |倒序浏览

我公司主营业务收入没有，预售收入300万，开发成本500万，管理费用120万，销售费用80万
1、该如何计算需预缴的企业所得税？
2、企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)如何填写？
3、营业税，土地增值税又将如何计算预缴？
4、按月的综合申报表如何填写？
请高手指点一二，尽量详细，谢谢！

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绿茶666666

无证上岗

该用户从未签到

2^#

发表于 2011-4-18 15:50:09 |只看该作者

预缴企业所得税

房地产企业的所得税，土地增值税是按各地方核对的税率预缴，项目全部竣工后在清算。

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一杯愁绪

高级会员

TA的每日心情

	开心 2016-10-12 14:12

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[LV.8]以坛为家I

3^#

发表于 2011-4-18 16:20:18 |只看该作者

所得税按季交,就你上面的数据不用交所得税,营业税按预收收入的5%,按营业税交城建税7%,教育附加税3%

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lifanjun

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TA的每日心情

	奋斗 2014-10-13 15:35

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[LV.5]常住居民I

4^#

发表于 2011-4-19 09:20:44 |只看该作者

我想上面的回答已经比较详细，具体你还是上税局网上下载该表的填报说明看看吧

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一杯茶

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TA的每日心情

	奋斗 2013-6-21 12:02

签到天数: 348 天

[LV.8]以坛为家I

5^#

发表于 2011-6-7 15:17:28 |只看该作者

所得税是按所得率预征的，我们这是13%即预交所得税300*13%*25%=9.75万元。
营业税300*5%=15万元，城建税15*7%=1.05，教育费附加15*3%=0.45万元，地方教育附加15*1%=0.15万元。土地增值税300*2%=6万元（按2%预征土地增值税）
具体预征率及所得率咨询一下主管税务机关。

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