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[原创] 急！！对以前年度损益调整在所得税汇算清缴表如何反映啊？ [复制链接]

彷徨

房会学员

TA的每日心情

	开心 2015-7-16 15:27

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[LV.3]偶尔看看II

电梯直达

1^#

发表于 2011-3-16 09:32:51 |只看该作者 |倒序浏览

我公司项目尚未启动，仍处于亏损期，2010年末将2009年的一笔费用作了调整，借：其他应付款贷：以前年度损益调整同时借：以前年度损益调整贷：利润分配，这样，2010年负债表期初数和利润表的上年实际数都变动了，上年亏损数减少。但是在作2010年所得税清缴表时，不知道对上年的这笔调整该不该在表中反映，到底在哪张附表中如何反映呢？请高手指教！！

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风雪夜归人

特聘专家团

TA的每日心情

	开心 2012-7-24 09:42

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[LV.3]偶尔看看II

2^#

发表于 2011-3-16 10:26:38 |只看该作者

对以前年度损益调整是会计上的帐务处理,税务上应按税法来做,在清算时,只需按税法规定来操作就行.该调整不用体现.

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甜蜜

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TA的每日心情

	开心 2016-3-23 16:49

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[LV.7]常住居民III

3^#

发表于 2011-3-16 11:05:23 |只看该作者

本企业也有类似的发生，也正需要请教高人指教呢

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税中望月樊剑英

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	开心 2011-10-27 10:11

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[LV.2]偶尔看看I

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发表于 2011-3-17 13:33:12 |只看该作者

对属于以前年度纳税事项，原则上应该调整上年度纳税申报表，若调整后盈利，应补缴所得税，若调整后继续亏损，则要调减亏损额。

对于金额不大或税务机关认可事项，也可以在当年度计入汇算清缴，以前年度损益调整计入纳税调整明细表第19行。这样操作相对简便。

供您参考。
出自房地产会计网www.fdckj.com,地址:http://www.fdckj.com/thread-41720-1-1.html

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