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[求助] 请教各位！固定资产记入了管理费用，如何调账 [复制链接]

翩翩雨

房会学员

TA的每日心情

	开心 2011-12-20 11:59

签到天数: 2 天

[LV.1]初来乍到

电梯直达

1^#

发表于 2011-3-14 16:19:45 |只看该作者 |倒序浏览

我是个新手会计，上任会计将上年度的固定资产记入“管理费用”科目，在本年度我该怎样调整？

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小草莓

房会新人

该用户从未签到

2^#

发表于 2011-3-14 16:33:36 |只看该作者

他是不是没有进行固定资产摊销和折旧？

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翩翩雨

房会学员

TA的每日心情

	开心 2011-12-20 11:59

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[LV.1]初来乍到

3^#

发表于 2011-3-14 19:26:49 |只看该作者

回复 2# 的帖子

是啊，他就做了期间费用，我现在该怎么调整

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税中望月樊剑英

特聘专家团

TA的每日心情

	开心 2011-10-27 10:11

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[LV.2]偶尔看看I

4^#

发表于 2011-3-14 22:30:31 |只看该作者

固定资产计入管理费用，若是当年，则冲管理费用

借：管理费用负数
借：固定资产正数

借：管理费用——折旧
贷：累计折旧（按投入月起补计折旧）
两步调整即可，当年对于损益影响不大

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翩翩雨

房会学员

TA的每日心情

	开心 2011-12-20 11:59

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[LV.1]初来乍到

5^#

发表于 2011-3-15 08:20:08 |只看该作者

回复 4# 的帖子

如果是隔年的呢，该怎么处理

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地铁置业

转正会员

TA的每日心情

	慵懒 2015-5-7 08:01

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[LV.3]偶尔看看II

6^#

发表于 2011-3-15 08:38:25 |只看该作者

做以前年度损益调整，还需调整所得税费用。固定资产不能补记累计折旧

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翩翩雨

房会学员

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	开心 2011-12-20 11:59

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[LV.1]初来乍到

7^#

发表于 2011-3-15 10:58:11 |只看该作者

回复 6# 的帖子

谢谢地铁置业的回答，学习了

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风雪夜归人

特聘专家团

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	开心 2012-7-24 09:42

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[LV.3]偶尔看看II

8^#

发表于 2011-3-15 13:24:33 |只看该作者

借:固定资产,贷:以前年度损益调整;借:以前年度损益调整,贷:累计折旧;借:以前年度损益调整贷:应交税金_应交所得税;借:以前年度损益调整,贷:利润分配_未分配利润.

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一杯愁绪

高级会员

TA的每日心情

	开心 2016-10-12 14:12

签到天数: 337 天

[LV.8]以坛为家I

9^#

发表于 2011-3-15 16:04:05 |只看该作者

通过以前年度损益调整

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sdh2007

房会学员

TA的每日心情

	开心 2012-3-25 10:47

签到天数: 3 天

[LV.2]偶尔看看I

10^#

发表于 2011-3-16 11:43:15 |只看该作者

通过以前年度损益调整科目调整，在5月31号之前汇算清缴前调整，不然汇算清缴后会挨罚的

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