关于房地产企业季度所得税的问题

斯岸伊人

看一下,不知你们如何处理的.

680311

预售收入乘以２０％扣除一季度亏损后再乘以２５％预缴所得税

东厦房产

新人学习中~~~~~~

大圣

回复一下,学习学习!

纪会计

一样的情况，看看专家是怎么解释的。

蓝色天空

同样的问题，学习

布兰蒂

想看看,学习中,,,,,

标准财务

好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好

布兰蒂

不对的,具体参考见下:
国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知
国税函[2008]635号
2008-6-30  国家税务总局

各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：中华会计网校
　　根据各地贯彻落实《国家税务总局关于印发〈中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表〉等报表的通知》（国税函〔2008〕44号）（以下简称《通知》）过程中反映的问题，经研究，现就企业所得税月（季）度预缴纳税申报表的有关填报口径问题明确如下：?
　　一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。填报说明第五条第3项相应修改为：“第4行‘实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。”?
　　为了节约成本，已经印制了《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》并尚未使用完的，可继续使用，其中“利润总额”一栏按照上述说明的口径填写。?
　　二、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填报说明第五条第16项“（分支机构本行填报总机构申报的第24行‘分支机构分摊的所得税额’）”中的“第24行”修改为“第20行”。?
　　三、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填报说明第五条第14-16项之后增加：“上述第18至20行，汇总纳税总、分机构税率一致的，按《通知》填报；汇总纳税总、分机构税率不一致的，按《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》（国税发〔2008〕28号）及相关补充文件的规定计算填报。即第9行或14行或16行与第18-20行关系不成立，且《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》中分支机构分摊的所得税额×分配比例=分配税额计算关系不成立。”?
　　二○○八年六月三十日

散步的云彩

现在看起来是问题越来愈多  需要好好学了