TA的每日心情 | 郁闷
2011-10-20 15:46 |
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签到天数: 1 天 [LV.1]初来乍到 
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我公司A由母公司B出资90%和B的母公司D出资10%成立。A与B共同出资成立了C公司，现在A收到C的利润分配单，假设1000万，但是钱被母公司B拿走了，A公司账务处理是挂账，借记其他应收款-C1000万，贷投资收益-C1000万，记入其他应收款还要计提坏账准备，明年A公司所得税汇算清缴后计提盈余公积100万，再开具利润分配单900万，分给B810万和D90万，但没钱给，继续挂账，借利润分配-应付普通股股利900，贷应付股利-B810万，应付股利-D90万。最后不走资金，签一个三方协议，A，B，C公司，抵消其他应收，应付股利往来帐810万元，冲回坏账准备，这样的账务处理对吗，还有，法定盈余公积只要计提至资本金就可以不用再提取了是吗？请高人指教 |
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发表于 2010-12-13 15:59:29
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