建设工程总公司财务部岗位责任制

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一、财务部部长岗位责任制

直接上级：总经理或总经理授权人

直接下属：总账会计、成本损益会计、往来会计、出纳

本职工作：财务计划、投融资计划、财务预决算、税务规划，收入、费用、利润核算。

（一）直接责任：

1、编制财务计划、投融资计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。                    

2、对成本费用项目进行分解分析预测，制定成本费用控制预算，由各成本中心负责实施，并对各成本中心进行监督检查，严格控制成本费用支出。

3、制定年度施工项目营业收入计划，由工程部组织实施，确保公司年度生产经营计划完成。

4、建立健全公司施工经营绩效评价体系，投融资评价体系，最佳批量采购决策等一系列财务方法，指导财务工作。

5、制定公司会计内部控制规范，提高会计信息质量，保护公司资产的安全、完整，确保公司的规章制度的贯彻执行。

6、根据总公司生产经营的特点，设计制定规范的会计处理方法和程序，保证公司会计信息真实、完整、可靠。

7、按照国家《企业会计准则》《企业会计制度》和《施工企业会计核算办法》认真审核原始凭证，记账凭证，规范记账、算账、报账会计日常处理工作，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按时编制会计报表，会计决算报告。

8、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

9、会同其他部门对重要经济合同进行审查。

10、承办公司总经理交办的其他工作。

（二）职权:

1、有权对部门下属员工的工作进行领导、监督、检查、考核。

2、有权对原始凭证的真实性、合法性、合理性进行检查监督。对不符合国家有关法规、公司规章制度、未按有关程序审批报销的原始凭证有权不受理。

3、有权对财务计划，财务预算，成本费用预算执行情况进行检查监督。

4、有权对公司的重要经济合同进行监督审查。

5、有权对公司库存现金、银行存款、其它货币资金、有价证券进行盘点清查。

5、有权对公司采购环节进行监督审查。

6、有权对公司存货和理性进行检查监督。

7、有权对公司工程施工环节原材料消耗，成本费用进行检查监督。

8、有权对公司工程结算收入、费用支出进行监督检查。

（三）职责:

1、未按会计制度和公司有关规定记账算账报账负责。

2、未按规定时间完成会计结算、会计决算、会计报表（报告）负责。

3、总经理所要公司财务数字未按时提供，或提供数字不准确负责。

4、未按规定审核原始凭证出现错误负责。

5、应由会计部门审核的经济合同，由于不负责任使公司蒙受损失的负责。

6、其他会计人员有贪污挪用公款行为负领导责任。

7、应纳税而未纳税被税务机关检查出公司被罚款或受到其他处罚负责。

二、总账会计岗位责任制

直接上级：财务部部长

本职工作：审核填制凭证，设置登记总账，编制会计报表，纳税申报。

（一）直接责任：

1、负责审核原始凭证，编制记账凭证。

2、负责凭证汇总，登记公司的总分类账。

3、定期编制会计、税务报表，并对外申报。

4、对会计、出纳工作有指导、监督、检查的义务。

5、定期与成本会计、往来会计、出纳现金、银行日记帐进行检查核对。

6、负责发票购买、使用登记、收回、核对，内部收据的保管收领登记，负责保管会计档案，妥善管理好账册、会计报表、税务报表；

7、承办领导交办的其他工作。

（二）职权:

1、有权对不符规定的原始发票、往来收据和超出审批人审批权限报销凭证签章入账。

2、有权对登记领用发票、收据的部门和人员使用情况进行检查，发现有不规范使用发票、收据的可予以纠正；发现有舞弊现象应报公司领导处理。

（三）职责:

1、接受不符合国家和公司财务制度规定的原始凭证，编制记账凭证记账负责。

2、发票、收据管理混乱负责

3、未按时间和标准编制报送财务报表，纳税申报工作负责。

4、本职工作未达到职业道德标准和会计核算规范的负责。

三、成本损益会计岗位责任制

直接上级：财务部部长

本职工作：收入、成本费用、利润计算和明细分类核算，编制成本费用表，编制收入、成本费用、利润分析报告

（一）直接责任：

1、负责主营业务收入、其他业务收入、汇兑损益、投资收益、营业外收入等的核算。

2、收集整理工程项目的招标文件、合同、预算、材料、工期、结构等相关信息。

3、按照施工项目的成本计算对象和成本核算项目正确计算归集工程项目成本，编制成本计算单。

4、负责工程项目的工程施工、机械作业、工程结算、周转材料、临时设施、其他业务支出、营业外支出、管理费用、财务费用的明细分类核算。　

5、以工程项目的造价合同、工程预算为基础编制目标控制成本和目标利润指标，报总经理或总经理授权人批准，考核控制施工成本，确保利润指标完成。

6、与财务部其他会计人员相互配合，相互合作，按规范程序传递会计记账凭证。

7、编制利润成本分析报告，供总公司领导参考。

8、对下属企业，挂靠单位进行业务指导服务。

9、承办领导交办的其他工作。

（二）职权:

1、有权获得工程项目的招标文件、合同、预算资料。

2、对不符合成本核算对象和成本归集项目的费用、支出有权进行更正。

3、对目标成本，利润指标进行控制、检查、监督。对超出成本指标范围的支出分析产生原因，提出整改意见，有权要求改正。

（三）职责:

1、未按《企业财务准则》《企业财务制度》《施工企业会计核算办法》和总公司有关规定计算收入、成本费用负责。

2、对工程项目成本控制不利超出成本预算，未及时发现采取有效措施或向领导汇报负责。

3、编制利润成本分析报告不及时、不规范、不真实准确，造成领导分析决策失误负责。

4、不积极主动与其他会计岗位人员配合，工作推委影响财务部工作负责。

四、往来会计岗位责任制

直接上级：财务部部长

本职工作：总公司往来帐明细核算，建立供应商、客户、分包商、挂靠单位信誉档案。

（一）直接责任：

1、负责应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应交款、其他应付款等的核算。

2、定期与往来业务责任部门和经办人进行往来账核对，发现问题或异常及时处理和解决。

3、建立客户、分包商、挂靠单位信誉评价系统进行考核、评级。

4、对应收系统定期进行账龄分析，快到、超出合同付款期的业务应督促责任部门和经办人与应付单位联系付款适宜，规避财务风险。

5、总公司内部各部门和职工临时借款及时督促还款或报账。

6、调离、离职公司的员工，在接到人事部门调离、离职员工询查单时，应及时查明该职工有无欠款，如有欠款应收回后才能在查询单签字。

7、期末编制往来账增减情况报告。

8、定期对应收款业务进行检查分析，按规定计提坏账准备。

9、承办领导交办的其他工作。

（二）职权:

1、有权对应收款责任部门和经办人所经手业务进行跟踪检查监督。

2、对信誉不良单位、部门、个人应收款业务提出重点监控限制意见。

3、调离、离职企业职工有欠款挂账的，可拒绝在询查单签字。

（三）职责:

1、因工作疏忽未记、错记、漏记往来帐业务造成损失负责。

2、因工作不负责任等自身原因造成公司坏帐负责。

五、出纳岗位责任制

直接上级：财务部部长   

本职工作：负责货币资金的管理。

（一）直接责任：

1、负责货币资金收入与支出结算。

2、审查原始凭证，保证其合法性和准确性。

3、月末编制银行存款余额调节表。

4、每日对现金和银行存款收入与支出进行盘存，当日结清日记账。

5、每日将收入的现金存入银行，定期与银行存款对账单核对，出现问题及时处理。

6、填写收支、存款日报表，报财务部部长。

7、保管保险柜。

（二）职权

1、如报销单据不合法及不符合公司有关规定的，有拒绝付款的权力。

2、对任何不符合手续的提取现金或领取支票有拒绝的权力。

（三）职责

1、对原始凭证的合法性负责。

2、对现金日记账和银行存款账的正确负责。

3、对现金和业银行存款安全负责。
财务部岗位责任制

1、 严格遵守各种法律、法规与大厦的各种规章制度。
2、 在总经理和会计师领导下，组织大厦的财务工作。
3、 制定财务管理和会计核算办法，并认真贯彻执行。
4、 编制年度预算计划，并贯彻实施制定预算考核办法，认真
进行考核。
5、 固定资产和流动资产管理和核算工作。
6、 按规定要求认真审核各种原始单据，正确使用会计科目，    准确填写金额，简明概括地编写业务摘要，真实反映经济业务内容。
7、 准确及时登记各种有关帐簿，并做到帐帐相符。
8、 按要求编报各种会计报表，按时向有关部门送交报表。
9、 及时准确提供各种所需数据。
10、  严格按照税务管理规定，照章纳税。
11、  严格按照财务管理制度工作流程进行工作。
财务部及其岗位职责

第一章  财务部职责

第一条  在公司总经理的领导下开展工作，参与公司一切经济活动，参与公司的经营管理，负责公司日常会计核算、税务申报和财务管理。

第二条  本部的工作岗位由部长、出纳、固资会计、材料会计、成本会计、销售会计、税务会计和管理会计组成，根据各种会计的业务量可一人多岗或一岗多人。

第三条  严格财务管理，加强财务监督，贯彻执行国家有关财税法规，严格执行各项财务会计制度，督促财务会计人员不断地学习新的财税法规。

第四条  根据公司各部门所编制的生产计划、采购计划、销售计划和成本费用预算编制相应的财务计划，定期对各项计划的执行情况进行检查分析。

第五条  负责公司各项资产的取得、使用、调拨、处置的记录与会计核算，定期组织各项资产的盘点，保证公司资产的完整，做到账证相符、账账相符、账表相符。

第六条  指导公司各部门对其所辖的各项资产的进行登记、核对、抽查与调拨，做到账实相符。

第七条  负责公司所涉的各项税费的会计核算和申报缴纳，及时了解和领会各项财税法规，提出合理的避税建议，拟定符合新法规的财务会计管理制度。

第八条  负责公司的投资、筹资、贷款、资产评估、年报审计、税务稽查所需资料的整理工作。

第九条  完成公司领导交办的其他临时性工作。

第二章  部长职责

第一条  在公司总经理的领导下，根据国家有关财税法规，制定财务会计各项具体工作的规章制度和公司的一切经济活动的核算流程。

第二条  带领本部员工履行财务部职责，对公司的一切经济活动进行核算，完成各项会计核算工作。

第三条  保管公司财务专用印章，根据资金收支计划和总经理的签字或授权，合理调配资金。

第四条  根据财税法规，审核税务申报表和会计报表，确保报出的会计报表和其他会计资料数据真实、准确、可靠。

第五条  要随时对各项资产进行督查，定期对公司的经营结果和财务状况进行分析。

第六条  参与公司重要的管理制度的制定，参与公司重大的经济项目的认证和决策。

第七条  负责公司的投资、筹资、贷款、资产评估、年报审计、税务稽查所需资料的整理工作。

第八条  组织公司所有会计核算人员学习财会专业知识及现代管理方法，提高会计核算人员的业务工作能力。

第九条  要完成公司领导交办的其他临时性工作。。

应总123

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