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[会计] 递延所得税资产 [复制链接]

婷婷

房会新人

该用户从未签到

电梯直达

1^#

发表于 2008-4-22 17:24:11 |只看该作者 |倒序浏览

房地产企业只有预收账款时，应纳所得税额＝（预收账款＊２０％－税金及附加－期间费用＋（－）永久性差异＋（－）时间性差异）＊３３％
递延所得税资产＝（预收账款＊２０％－税金及附加＋（－）时间性差异）＊３３％
两者之间的差异应计入哪个科目？如果计入＂所得税费用＂，岂不是没有收入也会产生所得税费用？

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同同

转正会员

TA的每日心情

	开心 2014-8-1 14:41

签到天数: 12 天

[LV.3]偶尔看看II

2^#

发表于 2008-4-22 17:53:59 |只看该作者

很少看到你这种算法的

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同同

转正会员

TA的每日心情

	开心 2014-8-1 14:41

签到天数: 12 天

[LV.3]偶尔看看II

3^#

发表于 2008-4-22 17:54:52 |只看该作者

一般就是直接将预收*20%*33*+损益*33%交的。

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银河飞雪

管理员

TA的每日心情

	开心 2023-11-28 10:15

签到天数: 85 天

[LV.6]常住居民II

4^#

发表于 2008-4-23 08:43:37 |只看该作者

今年按照25％了

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婷婷

房会新人

该用户从未签到

5^#

发表于 2008-4-23 09:08:58 |只看该作者

新会计准则要求这样做的，直接交是原来准则的要求，新准则要求确认递延所得税资产

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lxb

高级会员

TA的每日心情

	开心 2015-9-23 20:49

签到天数: 23 天

[LV.4]偶尔看看III

6^#

发表于 2008-4-23 09:42:44 |只看该作者

新的所得税准则，好像不是那样规定的

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婷婷

房会新人

该用户从未签到

7^#

发表于 2008-4-23 10:12:34 |只看该作者

是这样规定的，你可以查一下滨江的审计报告

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李锐

房会学员

该用户从未签到

8^#

发表于 2008-4-28 11:31:27 |只看该作者

不清楚学习

点评

fui2000

新会计准则应是25% 详情回复发表于 2012-9-5 08:58

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fui2000

转正会员

TA的每日心情

	难过 2013-8-7 16:03

签到天数: 54 天

[LV.5]常住居民I

9^#

发表于 2012-9-5 08:58:14 |只看该作者

李锐发表于 2008-4-28 11:31
不清楚学习

新会计准则应是25%

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