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[会计] 求助：公司给员工缴的医保如何处理？ [复制链接]

c2cedu

房会学员

该用户从未签到

电梯直达

1^#

发表于 2010-1-27 13:49:21 |只看该作者 |倒序浏览

刚刚接管公司的会计工作，有个疑问，不知怎么处理。
求助一下：公司给员工缴的医疗保险，原来计提福利费，走管理费用。分录如下：
借：管理费用
贷：应付福利费
借：应付福利费
贷：银行存款（医保金额）
可现在不让走福利费了，走应付职工薪酬，老会计告诉我如下处理：
借：应付职工薪酬（医保金额）
贷：银行存款（医保金额）
只有这个分录，没有其他的分录。
如果这样处理的话，应付职工薪酬就一直有借方余额，我问老会计，她说就这样的，一直累计下去。这样的话，资产负债表中的应付职工薪酬就总是负数。不过我还是觉得这样不对头，有人知道怎么处理吗，请指教下，同时也把发工资的全部分录告诉我一下，谢谢！！

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砖头

房会新人

该用户从未签到

2^#

发表于 2010-1-28 16:24:25 |只看该作者

又不交税

何不直接计入工资...

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飞上云的鸟

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TA的每日心情

	开心 2011-10-31 09:34

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[LV.1]初来乍到

3^#

发表于 2010-1-29 12:56:24 |只看该作者

老会计没有错
计提工资时借；管理费用----工资（工资+公司为员工缴纳的医保）
            贷：应付工资
缴纳医保时  借：应付工资（医保数）
         贷：银行存款
前提是计提工资总额时需包含公司为员工缴纳的医保数，这要付款时应付工资不会出现借方余额。
如不先计提在工资里，付款时应直接计入费用，即
                        借：管理费用---工资
                           贷：银行存款（医保数）