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[会计] 计提的企业所得税费用年末的账务处理问题 [复制链接]

一杯茶

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TA的每日心情

	奋斗 2013-6-21 12:02

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[LV.8]以坛为家I

电梯直达

1^#

发表于 2010-1-7 13:14:16 |只看该作者 |倒序浏览

企业年末汇算清缴计算出企业应纳企业所得税，在12月底月报时，本年利润科目如何处置，是结转到利润分配-末分配利润中吗？但因为没有计算出企业所得税，如何结转？请各位帮忙如何做？谢谢

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风雪夜归人

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	开心 2012-7-24 09:42

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[LV.3]偶尔看看II

2^#

发表于 2010-1-7 14:05:46 |只看该作者

12月底的本年利润结转,借:本年利润,贷:利润分配_未分配利润.以后清缴计算出应补交的所得税,借:利润分配_未分配利润,贷:应交税金_应交所得税.借:应交所得税,贷:银行存款.

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紫风玲

房会新人

该用户从未签到

3^#

发表于 2010-1-7 20:49:08 |只看该作者

也想知道，谢谢

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小柳

初级会员

该用户从未签到

4^#

发表于 2010-2-1 11:28:32 |只看该作者

12月底应该先预算出第四季度所得税后结转到本年利润后，本年利润再转如利润分配

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昔昔

转正会员

该用户从未签到

5^#

发表于 2010-2-1 14:13:37 |只看该作者

同意思楼上的说法，先计入本年利润，现转入利润分配

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