TA的每日心情 | 开心 2018-5-30 22:51 |
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签到天数: 185 天 [LV.7]常住居民III
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1、从开户行提现3.000元。
借:库存现金3.000
贷:银行存款 3.000
2、收取某业主房款50.000元(刷卡),产生手续费80元。
借:库存现金 49.920
财务费用 80
贷:主营业务收入-房款 50.000
3、银行支付上月营业税10.000元,城建700元,教育附加300元。
借:应交税费-营业税 10.000
-城建税 700
-教育费附加 300
贷:银行存款 11.000
4、从王某处收取A花园诚意金10.000元
借:库存现金 10.000
贷:预收帐款-A花园(王某) 10.000
5、已收取B花园张某的20.000元定金作挞定处理。
借:库存现金 20.000
贷:预收帐款-B花园(张某) 20.000
6、用支票支付某施工单位土建工程款500.000元,未有发票。
借:预付帐款-预付工程款-某施工单位 500.000
贷:银行存款 500.000
7、用支票支付某公司园林工程款500.000元,已有发票。
借:预付帐款-预付工程款-某公司 500.000
贷:银行存款 500.000
借:开发成本-基础设施工程费 500.000
贷:预付帐款-预付工程款-某公司 500.000
8、支付王某上月工资4.000元,代扣社保费(个人部分)170.61元,并代扣个税。
借:应付职工薪酬—职工工资 40.000
贷:库存现金 3671.45
其他应付款-代扣社保费(个人部分) 170.61
应交税费-应交个人所得税 157.94
注:(4000-170.61-2000)×10%-25=157.94
9、本月应付工资100.000元,计提工资、福利费、职工教育经费。
借:管理费用 116.500
贷:应付职工薪酬-职工工资 100.000
-职工福利 14.000 (14%)
-职工教育经费 2500 (2.5%)
10、本月预收房款1.000.000元,计提本月应交税款(可忽略企业所得税)。
借:营业税金及附加 55.000
贷:应交税费-营业税 50.000
-城建税 3.500
-教育费附加 1.500 |
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