返回列表

查看: 3549|回复: 8

[求助] 大家讨论一下房地产企业所得税申报表的填列 [复制链接]

先劳在获

转正会员

TA的每日心情

	开心 2013-8-8 16:10

签到天数: 13 天

[LV.3]偶尔看看II

电梯直达

1^#

发表于 2009-10-12 11:42:45 |只看该作者 |倒序浏览

大家讨论一下房地产企业所得税申报表的填列假设某房地产公司去年年底未分配利润235650元。2006年度发生管理费用50万，财务费用80万，销售费用200万，前3季度无收入，第4季度开始取得预售款8000万，请问该公司应如何填写2006年4季度所得税预交申报表及2006年年度所得税申报表，（注：假设不考虑其他因素，该地区税务规定预计毛利率为20%。营业税5%，城建税5%，教育费附加3%，营业税、城建税、教育费附加均已按预售款缴纳）

分享到: QQ好友和群 QQ空间 腾讯微博 腾讯朋友

分享0 收藏0 顶0 踩0 转发到微博

[最快速度获币] [加入永久VIP会员终身免币] [快速提高阅读权限]

先劳在获

转正会员

TA的每日心情

	开心 2013-8-8 16:10

签到天数: 13 天

[LV.3]偶尔看看II

2^#

发表于 2009-10-12 14:56:20 |只看该作者

补充一下

05年底是负利润！-235650。

全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!

先劳在获

转正会员

TA的每日心情

	开心 2013-8-8 16:10

签到天数: 13 天

[LV.3]偶尔看看II

3^#

发表于 2009-10-15 16:27:00 |只看该作者

补充一下

为什么没有热心人了啊！我不会，请求帮助啊？

全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!

秦娟

房会学员

TA的每日心情

	慵懒 2012-9-1 15:09

签到天数: 18 天

[LV.4]偶尔看看III

4^#

发表于 2009-10-16 09:48:51 |只看该作者

营业税:8000*5%=400;城建税 400*5%=20; 教育费附加:400*3%=12,
应纳税所得额=(8000*20%)-(50+80+200)-(400+20+12)-23.565=814.435万
应交所得税=814.435*25%=203.60875万
你不要预交土地增值税?如果要就在应纳税所得额中再扣除

全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!