对阿斯兰关于预交所得税的看法

zjgqyl2008

阿斯兰关于所得税的账务处理肯定是错的
递延所得资产和负债是要在期未,由资产负债表,再加上特殊项目确认的
不在资产负债表日,怎么能确认递延所得税资产和负债呢
本人对于预交所得税是这样进行账务处理的,希望大家一起来探讨一下
为了更好的核算预交的所得税,我们在应交税费下设置一个二级科目预交所得税,即应交税费-预交所得税
每个季度
1、按申报表申报数
借：应交税费-应交所得税
贷：应交税费-预交所得税
2、交纳预交所得税时
借：应交税费-预交所得税
贷：银行存款
年未
3、按汇算清缴申报数
借：所得税费用
     递延所得税资产
贷：递延所得税负债
     应交税费-应交所得税
希望大家对都发表一下评论啊！

朵朵爸

资产负债表债务法

把问题搞复杂化了，干脆按照以前的习惯做，审计的时候让事务所去调整算了

zjgqyl2008

呵呵，会计师事务所也不一定，会把这个问题搞得非常清楚的

笑过一生

学习下，谢了

松涛

第一步和第二步重复，没有必要同事做这两笔分录。