关于利息计算的细节问题

果子

一直有个问题搞不明白:

例如:公司向甲公司借款,甲公司3月11日开出支票,并在银行填写了进帐单,假如3月13日我公司到帐.(根据公司每月对帐单）

那么我公司计算当月利息时，计算期间为：
1、3月11日至3月31日共计21天（起始日期均算）
2、3月13日至3月31日共计19天（起始日期均算）
3、3月14日至3月31日共计18天（起始日期均算）
4、3月12日至3月31日共计20天（起始日期均算）

我觉得利息的计算似乎应该是算头不算尾，或是算尾不算头，正确的做法是否应该是从3月14日起算，然后如果4月2日归还，那么4月2日的那天也计上。

前面两任会计：一个的做法是第四种，就是对方开出单据的那天的第二天起算，不管到帐日期。
                   另一个的做法是第三种，就是从资金入我公司帐户的第二天起算。

到底应该怎么做呢？

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

[ 本帖最后由 果子 于 2009-9-19 23:02 编辑 ]

HAO小样

应该是到帐时开始算，也就是3月14日开始算

银河飞雪

当前银行存、借款利息的计算规定及方法如下：企业单位的存款帐户、定期调整和下贷上转方式的贷款帐户，按季计算利息，计息日为每季末２０日；对工商企业实行逐笔核贷方式的贷款帐户，按季或按贷款收回日计算利息，按季计息的计息日为每季末２０日；单位撤销帐户或转移帐户，于结清帐户时随时结计利息。银行计算存、贷款利息的公式如下：

　　　　　本金×时期×利率＝利息
　　　　　累计计息积数×日利率＝利息
　　　　　利息本金×时期＝计息积数
　　　　　日利率＝月利率÷30
　　　　　　　或＝年利率÷360
　　　　　月利率＝年利率÷12

　　计息时期“算头不算尾”，即：存款从存入之日起，算至支付的前一日止；贷款从借入之日起，算至归还的前一日止，两者均按实际存款或贷款天数计算利息。

　　对逐笔计息的存、贷款，其计息时期，满月的按月计算；有整月又有零头天数的，可以全部化为天数计算；满月的无论大小，均按３０天计算；零头天数，按实际天数计算。

　　对活期存、借款，均按实际存款或借款的天数计算利息。如果银行利率调整，存、贷款利息则采取分段计息，银行按每段时间和利率，分别计算，然后加总.

果子

老大，你说了那么多，可不可以理解成3月13日进帐，利息就从3月13日起算，（3月13日当天要算），如果4月2日从我公司出帐，那么计算至4月1日。对不？

还有如果连着计算3个月的利息，4月1日-6月30日连头连尾是92天（假设），那么是不是换算成3个月计算？而不能换算在天利率，再按92天计算？

我的前任会计全部是换算成天数计算的。还有我今天查了下，全部是对方出票的第二天起计算利息。因为杭州到帐比较快，所以一般也就是实际到帐的第二天起计算利息。（也就是不算头的），到帐晚的，是从到帐当天起算的。

我想总有个前后一致性的，不知道我是不是也应该按她的方法计算。

银河飞雪

最好还是按照她的方法计算，要不然出借单位会有意见，我提供的参考资料只是银行的算法，企业之间的资金拆借利息计算方式应该以协议或协商为主

银河飞雪

实际上我以前计算拆解利息的时候也是算头算尾的

如今天早上到账，明天下午归还，我就给他计算两天的利息