项目部资金管理办法（征求意见稿）

zhiqiu

项目部资金管理办法

（征求意见稿）

为规范项目部资金管理，确保资金满足施工生产的需要，确保资金安全完整，特制定本办法。
第一条
本办法所称资金包括现金、银行存款。
第二条
项目部应建立健全财会工作机构，配备专职会计负责人与出纳，且持有会计从业资格证书。
第三条
银行印鉴与票据管理。一般应由出纳人员保管票据，由财务负责人保管财务专用章，负责人印鉴应由项目经理或其授权人保管，严禁由一人保管办理银行收付业务所需银行印鉴。
第四条
银行账户。项目部经集团公司的审批和授权，在工程所在地开立一个银行结算帐户。建设单位拨付的工程款，应直接拨入项目部银行结算账户（除建设单位另有要求外）。
第五条
银行存款。除应上缴的各项经费及代垫款项外，各单位在工程未竣工之前，原则上不得从项目部调出资金，确保资金的合理使用、安全完整。
第六条
现金。项目部现金收支的各种款项须按照国务院颁布的《现金管理暂行条例》规定办理，在规定范围内使用现金，较大金额的款项收支须通过银行转账支付。为保证现金安全，项目部各级财务不得存放较多库存现金（一般不得超过10000元），到银行支取或缴存现金金额超过10000元时，须有2人以上同行。财务部保险柜内不得存放私人财物。
第七条
库存现金和银行存款应做到日清月结。财务负责人应定期检查库存现金和银行存款对帐单，确保资金的安全和完整。
第八条
资金的收付必须有合理合法的手续，支出必须经过项目经理或其授权人的审批。

第九条
工程价款结算与请、拨款。
1、对建设单位工程价款结算及请、拨款。由项目部财务向建设单位办理工程预付款及验工计价款的结算、请款及催收工作。一个工程项目由多个单位共同施工的，各项目分部应根据工程完工进度，按规定及时报送项目部，由项目部汇总后统一向建设单位办理请款、结算及催收工作。
2、拨付项目分部工程款。一个工程项目由多个单位共同施工时，各项目分部应根据工程结算或工程进度填写《申请拨款审批表》（详见附表1）报送项目部，财务部按审批金额拨款。
3、支付分（承）包队伍工程款。
（1）支付依据。对劳务分（承）包作业队工程款的支付与工程价款结算应以分（承）包合同及其施工预算和本次计价金额为依据（无以上依据，不得付款），并填写《申请拨款审批表》（详见附表1）报送项目部，计划财务部按审批金额拨款。
（2）支付规定。项目部对工程劳务分（承）包队伍工程款的支付，应按验工计价拨付工程款，原则上不得预付工程款。对项目分部代付的材料款、水电费等应作为预付工程款核算，并在验工计价结算时及时予以抵扣。严禁超付工程款及未办理工程收方计价付款，以防止超付、潜亏挂账。对每次拨款须扣留不少于本次计价数的5％作为工程质量保证金，且退还时间不得早于业主对项目规定的缺陷责任期。在工程劳务分（承）包完工结算时，要组织有关部门对合同双方的往来款项进行清理，核实无误后及时签认清结。工程完工后除工程质量保证金外，双方不应再有其它经济遗留问题。不论何种原因，如发生超付工程劳务分（承）包单位（个人）计价、工程进度款或因资金控制不力给项目部（分部）造成经济损失的，集团公司或各单位应按超付或损失部分金额的50%处罚该项目部（分部），同时按该处罚金额的10％处罚项目部主要领导和财务负责人。
第十条
关于上缴集团公司各类款项。项目部每次在收到建设单位拨款后，应根据集团公司规定的上缴款项比例，在7日内将款项汇往集团公司本部银行帐户。
第十一条
项目部不得对外提供借款和经济担保，违者将追究项目部主要领导和财务负责人责任。
第十三条
本办法由财务与投资处负责解释。




附表1：

工 程 款 拨 付 审 批 表


申请单位（个人）：

分（承）包总金额
申请款项内容
累计计价（完工）金额
累计已收工程款
本期代垫款项金额
累计代垫款项金额
本期申请拨款
本期批准拨款金额	（小写）￥
	佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分
项目总工程师意见
项目经济核算部门意见
项目财务部门意见
项目经理审批意见

经 办 人：

年
月
日

大林

很好，谢谢，写得真好

大林

这次我成了沙发了，呵呵呵！