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[求助] 汇缴后应补所得税款如何做账务处理？ [复制链接]

丁新

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TA的每日心情

	郁闷 2012-2-23 21:19

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[LV.3]偶尔看看II

电梯直达

1^#

发表于 2009-5-30 23:40:30 |只看该作者 |倒序浏览

事务所出汇缴报告时有调增事项，要补缴所得税，补缴后如何做账务处理？？？请教！牵扯递延所得税事项吗？？？

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威海本溪人

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TA的每日心情

	奋斗 2021-7-26 13:15

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[LV.3]偶尔看看II

2^#

发表于 2009-5-31 00:05:03 |只看该作者

这种事应该直接问事务所的

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陈韩

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TA的每日心情

	开心 2019-9-1 12:04

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[LV.3]偶尔看看II

3^#

发表于 2009-5-31 09:45:50 |只看该作者

要区分暂时性差异和永久性差异

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jianxunn

房会新人

该用户从未签到

4^#

发表于 2009-5-31 15:58:55 |只看该作者

我们出现调增的，要交税的时候，就直接在交税月份计提并交税就可以了，不知道是否正确。不过税务局可从来没说这样不对。

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丁新

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TA的每日心情

	郁闷 2012-2-23 21:19

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[LV.3]偶尔看看II

5^#

发表于 2009-5-31 23:55:21 |只看该作者

原帖由 jianxunn 于 2009-5-31 15:58 发表
我们出现调增的，要交税的时候，就直接在交税月份计提并交税就可以了，不知道是否正确。不过税务局可从来没说这样不对。

显然不对！等于你交的是汇缴年度也就是上年度的，如果你计提就等于影响了本年度的损益，我觉得应该计入“以前年度损益调整”或者直接进“未分配利润”

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