年度奖金发放问题

暖暖日

年终奖发放分录：借：管理费用-工资100000
                             贷：应缴税金-个所税5000

                                     现金95000
问题是这样做完后现金出现赤字，我想问能不能把赤字部分做到其他应付款科目，等出现借方余额后再转过来
即借：管理费用100000

   贷：应缴税金5000
         现金90000
         其他应付款5000

沙梅梅

我觉得可以这样操作。

暖暖日

那发放年终奖可不可以不通过应付工资科目，我看有的人通过应付工资科目的

丛林土匪

提出我的个人建议啊！
计提的时候：
借：管理费用
   贷：应付工资
发放的时候，顺道计提个人所得税：
借：应付工资
   贷：现金
       应交税金——个人所得税
缴纳个所税：
借：应交税金——个人所得税
   贷：现金、银行存款


参考参考，指正指正，感谢感谢！

暖暖日

好多都是这样做的，我看以前会计都没有通过应付工资的科目，所以在想可不可以不通过这个科目，直接就做借：管理费用
                                                                                                                                                                         贷：现金
应该也没多大关系吧

沙梅梅

是应该通过应付工资科目，楼上的说得对

丛林土匪

暖暖日兄！走应付工资是为了以后汇算清缴方便啊！