工程款抵房款

芊芊

请问各位老师：我们是一家房地产公司，有家做水电安装的老板在我们这里买了套房子，总价是15.4万，他先付了2000元的定金，我做到“预收帐款”里了，这个月我们公司要付他15.2万（做了70%）的工程款，老总说要用工程款抵房款，请问我该怎么做帐啊？请老师说具体点，列出会计分录。还是需要他提供发票吧？我们现在工程还没完工，还不能给他提供发票

风月无边

借：开发成本   15.2      取得15.2万元的建安发票
贷：预收账款—预售房款  15.2    开具15.2万元的购房收据

幽思

我们工程款抵顶房款的处理是这样的
收到施工方发票
借： 预付账款  15.2
贷：预收账款    15.2  
同时给施工方开据预售发票

[ 本帖最后由 幽思 于 2009-3-27 20:55 编辑 ]

芊芊

请问楼上的，那不是少记了15。2万元的开发成本了吗？而且你所说的预售发票与正式发票有什么区别啊？我们现在还开不了发票。请赐教，谢谢。

FAINT

借：开发成本
贷：应付
借：应付
贷：预收

幽思

我们给施工方的工程款都是在预付账款里的，等到结算的时候根据工程部的结算书做转账，
借：开发成本 建安费
贷 ：应付账款
借：应付账款、
贷：预付账款
预售发票是税务局买的，不能做为办理房产证得收据，只能作为一个收款凭证，等到结算后需要换正规的发票的。
一直是这样处理的，也不知道对不对。

[ 本帖最后由 幽思 于 2009-3-29 17:52 编辑 ]

芊芊

谢谢楼上的，可我们现在没有预售发票，就给他开个一般的收据（街上买的那种），可不可以呢？

dai0797

就给他开个一般的收据（街上买的那种）
我们以前开的也是那样，但严格的说不允许，要到税务局专门制定的地方买收款收据，否则税务局可以罚你

昏昏昭昭

学习学习。

ssd

学习了