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[求助] 一个关于业务招待费的问题 [复制链接]

桔梗

初级会员

TA的每日心情

	无聊 2017-3-29 15:14

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[LV.7]常住居民III

电梯直达

1^#

发表于 2009-2-14 10:32:47 |只看该作者 |倒序浏览

公司工程还没有结算，去年的业务招待费太多了，把一部分放在了长期待摊费用，待来年再摊，这样的做法可以吗？业务招待费的扣除问题是不是等结算工程后结转收入和费用才考虑扣除千分之五的问题？

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小金猪

房会新人

该用户从未签到

2^#

发表于 2009-2-14 23:01:47 |只看该作者

要等收入确认时才能抵扣，但今年具体政策还没出来，税务局的答复

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tjzjy1101

无证上岗

该用户从未签到

3^#

发表于 2009-2-16 13:21:18 |只看该作者

顺延两年

但是好像只可以顺延两年

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我想学习

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TA的每日心情

	开心 2014-9-3 09:35

签到天数: 64 天

[LV.6]常住居民II

4^#

发表于 2009-2-16 15:39:54 |只看该作者

回复 1# 的帖子

我全放在了长期待摊费用

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桅子

房会新人

该用户从未签到

5^#

发表于 2009-2-17 11:23:23 |只看该作者

我们这税务不许放在长期待摊里,直接进损益了,现在交所得税要调增,待结转收入后按比例扣除

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最后的倾诉

转正会员

该用户从未签到

6^#

发表于 2009-2-17 20:59:38 |只看该作者

我们到现在都还没有收入，也没有交税过，但是业务招待费很多的，我都是每个月结转到本年利润了，不知道可不可以

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hua.total

无证上岗

TA的每日心情

	慵懒 2016-4-2 10:32

签到天数: 31 天

[LV.5]常住居民I

7^#

发表于 2009-2-17 21:41:24 |只看该作者

要等收入确认时才能抵扣,可以顺延3年

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我想学习

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TA的每日心情

	开心 2014-9-3 09:35

签到天数: 64 天

[LV.6]常住居民II

8^#

发表于 2009-2-18 11:10:49 |只看该作者

回复 5# 的帖子

没有收入按什么比例调增呢

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金色的麦穗

转正会员

该用户从未签到

9^#

发表于 2009-2-18 11:54:03 |只看该作者

回复 8# 的帖子

没有收入,但一般情况下都是将预收账款转作预售收入,在此基础上预交土地增值税\营业税金及附加等税金.所以你的业务招待费应计入当期损益.如果你去年没有确认一笔正式销售收入的话,那么你在年终所得税汇算时就要把这部门业务招待费在税前都要调增过来,税前不允许抵扣,在收入确认时才可以抵扣,最长不超过3年.

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风里来

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该用户从未签到

10^#

发表于 2009-2-18 15:13:53 |只看该作者

招待费有文件规定吗？

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顺延两年

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