该用户从未签到
|
甲方供材必须直接进在建工程成本。外购材料不视同销售,不用缴增值税。乙方只就劳务费开票,但要加上材料费申报。如果乙方全额开票最笨,这样税务可以认为甲方是在销售材料,就要反而要缴增值税了。
讨论:如果甲方供材取得商业发票:
处理模式一、直接拨付乙方,
借:预付账款 200万元
贷:工程物资 200万元
最后再按人工费1000万元+200万元,开具建安发票,这样岂不是在购买时缴纳增值税,进成本时缴纳营业税。
处理模式一、直接进成本,
借:在建工程 200万元
贷:工程物资 200万元
最后按人工费1000万元+200万元,缴纳营业税,按人工费1000万元开具建安发票。
请教各位同仁都采取哪种处理模式? |
|