建筑施工企业项目部流动资金管理模式的探索

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以你为荣2009

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王明929

探讨的问题要这么多钱吗？？？？

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　　一、施工企业流动资金紧张的原因
　　近年来，随着国家经济飞速发展，基础设施建设的日新月异，建筑市场的空前活跃，建筑施工队伍的急速膨胀，建筑市场竞争越来越激烈，内外部环境的影响造成了施工企业普遍存在流动资金紧张的问题。
　　1.外部市场环境。目前我国法制体系不太健全，招投标工作不规划，造成低价中标的项目增多。地方政府发展经济的积极性比较高，使得企业承建的工程不少属于非财政性投入，建设项目的资金不到位，而目前企业的筹资渠道比较少，金融机构信贷机制不够完善，企业筹资困难，工程款拖欠比较大。
　　随着我国市场经济的完善和发展，在其生产经营过程中也越来越和 世界接轨采用世界先进的管理制度和方法。如：所有的工程均采用招标的形式进行；为防止施工单位违反承包合同，需要办理预付工程款保函及履约保函等。
　　2）内部主观原因。施工队伍的急速膨胀，人员素质亟待提高、管理体系亟待规范完善：资金计划、监督、控制不强，成本管理失控，亏损严重；施工项目多且地域分散，资金分散，无法发挥资金集约性优势；合同管理工作混乱，已完工项目计量跟不上，应调价补差、索赔的项目未能及时办理等。
　　二、施工企业流动资金管理新模式
　　由于建筑行业招标制的普遍采用，施工企业的经营范围和空间的扩大——施工项目增加且分布地域分散。施工企业普遍采用能调动项目负责人积极性的分权制，即组建相对独立的项目经理部对中标项目实施经营管理。
　　在激烈的市场竞争中，企业除了提高人员素质，规范完善管理体系，加强计划监督控制之外， 如何实现既实现调动项目负责人积极性的分权制，又能最大的发挥各个项目部的流动资金作用，来产生最大的经济效益，如何调剂各项目部的流动资金，各个项目部的资金能应付各种内外部环境的变化的而保持收支动态平衡，经受的起市场的激烈考验，是摆在管理者面前急待解决的问题，研究探讨新的项目部流动资金管理收支模式，妥善解决项目部流动资金收支问题，加强企业的资金的调控力度，增强企业的融资功能，成为管理者首要的选择。
　　成立一个的流通资金管理部门，利用银行的“网上银行”业务，集中企业的流动资金，来实现企业对项目部流动资金的“帮你存，帮你借”，项目部暂时流动资金存入公司统一流动资金管理账户，项目部可以随时从部门资金中提取自己项目的资金，由于客观原因项目部可以临时从该部门的账目中临时借取一部分资金，但是必须及时归还，以利于其它项目部使用，从而缩短各项目部收支失衡的时间，减轻失衡的程度，减少了短缺资金时项目筹资的成本，提高了项目部的效益性，同时加强企业的资金的调控力度，增强企业的融资功能，提高了企业资金使用效率，增加了企业的效益，提高了企业的竞争力。
　　为实现上述目标，该部门借款方式有：
　　（1）储备借款。是部门政策的核心。备用安排向项目部确保它能够提取一定数额以内的资金，以平衡短期流动资金收支问题。
　　（2）应急储备借款。为所其它外界原因（如业主拖欠款）而经历特殊收支困难的项目部提供额外的短期借款。使用应急储备借款必须交付一定的手续费。
　　（3）紧急借款。用于帮助项目部解决因突然的和不可预见的自然灾害而产生的收支问题（如遇到洪水等自然灾难）。
　　组织的资金来源
　　部门的资金主要来自各个项目部成立时认缴的份额（或资本金），或来自资金暂时宽裕成员增缴的增资份额。项目结束该部门则把缴纳的资金退还给项目部。缴纳的资金额和资金的时间决定者你的可以从部门中得到的资金数额。
　　一般来说，按照项目的投资额来缴纳，因为投资额度越大，相对流动资金就大，流动资金收支波动就大。
　　部门中储备的现有存量和潜在增长可能不足以支持项目必要提取的扩大。必要的时候，以使项目部认缴的份额比例提高几个基准点。
　　部门贷款的主要特点有：
　　（1）部门不是援助机构或开发银行。它向项目借款，帮助其暂时收支问题，并使项目部能够暂时度过难关。
　　（2）部门的借款是有政策条件的：项目必须采取能够纠正其资金收支问题的政策。部门的借款条件有助于确保，通过部门借款，项目部并非只是推迟做出艰难的选择并积累更多的债务，而是能够加强其经济能力并偿还借款。部门和项目部必须就需要采取的资金管理政策行为达成一致，并根据其实施的情况分期拨款，来保证专款专用。
　　（3）部门的借款是临时性的。取决于借款形式的不同。
　　（4）部门的借款必须优先偿。项目部必须按期向部门偿还贷款，从而使资金能够提供给其他需要资金的项目部。
　　（5）为加强项目部对部门资金的使用安全，部门对项目部采取的做法用进行评估。
　　部门贷款的其它功能有：
　　部门要及时总结项目中资金管理中存在的问题，找出解决问题的方法，并向各个项目部成员进行技术援助和培训，来与各个项目部分享其专业知识。其目的是帮助加强项目部资金管理。
　　部门机构
　　部门对各个项目部成员负责。这种责任对其有效性至关重要，基金组织的日常工作由部门主任及工作人员开展。主任代表各个项目国。工作人员来自公司，但是不接受公司其它部门的领导，直接受公司董事会的领导。
　　部门实行的是加权投票体系：项目部在部门中的份额（主要由其缴纳的资金决定）越大，它拥有的票数越多。部门主任有各个项目部投票选举产生。
　　年会
　　通常部门每年开一次会议，讨论各种大小事项、学习和提高，如果出现重大事项，可以召开临时会议。