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[求助] 交了社保的公司分录怎么做？ [复制链接]

翎_eR、

房会学员

TA的每日心情

	慵懒 2017-10-12 15:49

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[LV.6]常住居民II

电梯直达

1^#

发表于 2013-3-4 16:45:16 |只看该作者 |倒序浏览

1本位币

公司帮员工缴了社保，这个计提、和缴纳后的分录要怎么做？

最佳答案

sdmcljg

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一般是先交纳借：应付职工薪酬—五险一金其他应收款—个人负担部分贷：银行存款分配计入成本费用借：开发间接费管理费用销售费用贷：应付职工薪酬—五险一金发工资扣除个人负担部分借：应付职工薪酬—工资贷：其他应收款—个人负担部分

公司, 社保

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翎_eR、

缴纳的时：借：管理费用--工资-----社会保险金销售费用--工资---社会保险金开发间接费--工资--社会保险金其他应收款---社会保险金详情回复发表于 2013-3-24 00:19

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塞外愚翁

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	开心 2016-11-17 08:55

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[LV.10]以坛为家III

3^#

发表于 2013-3-4 19:05:58 |只看该作者

社保是个人一部分,公司一部分,个人部分在每月的工资里扣除,发工资时,
借:有关科目
贷:应付职工薪酬

借:应付职工薪酬
贷:库存现金
应交税费--员工社保

公司部分

借:管理费用(开发间接费用,销售费用)
贷:应交税费--社保公司部分

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sdmcljg

五险一金根据员工所在岗位部门不同分别计入成本费用科目中。呵呵。详情回复发表于 2013-3-5 17:54

sdmcljg

一般通过银行转账处理，主要是单位集体户不受理现金的，并且超过结算起点的。详情回复发表于 2013-3-5 17:52

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塞外愚翁

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TA的每日心情

	开心 2016-11-17 08:55

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[LV.10]以坛为家III

4^#

发表于 2013-3-4 19:12:28 |只看该作者

更正一下,不走"应交税费"科目,走"其他应付款"科目

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sdmcljg

财务匪兵评分有些偏颇的。社保基金处理程序如下：一般是先交后分摊的，因为企业工资是先考勤后发工资的。因此，适应这种实际情况缴纳五险一金时，先交纳后分摊的。缴纳时：借：应付职工薪酬—五险一详情回复发表于 2013-3-24 10:59

lixiaobo

对应该走其他应付款详情回复发表于 2013-3-4 20:39

评分

参与人数 1	威望值 +1	收起理由
财务匪兵	+ 1

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lixiaobo

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	开心 2018-8-13 15:39

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[LV.7]常住居民III

5^#

发表于 2013-3-4 20:39:43 |只看该作者

塞外愚翁发表于 2013-3-4 19:12
更正一下,不走"应交税费"科目,走"其他应付款"科目

对应该走其他应付款

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lfsz

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	开心 2013-10-20 15:10

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6^#

发表于 2013-3-4 22:08:08 |只看该作者

支付社保费时
借：管理费用-社保费          （公司承担的部分）
借：其他应收款-个人社保费    （个人应交的部分）
贷：银行存款

支付工资扣回社保费时
借：应付工资
  贷：现金或银行存款
  贷：其他应收款-个人社保费（个人应交的部分）

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sdmcljg

从会计准则角度分析，五险一金应通过应付职工薪酬科目过渡一下！应付职工薪酬属于虚账户，就是仅仅汇总最终计入成本费用科目中。详情回复发表于 2013-3-5 17:50

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elvendu

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[LV.5]常住居民I

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发表于 2013-3-4 23:06:30 |只看该作者

楼上的都正确

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huangningoo

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[LV.9]以坛为家II

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发表于 2013-3-5 08:08:26 |只看该作者

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TA的每日心情

开心
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[LV.7]常住居民III
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发表于昨天 19:05|只看该作者

/*728*90，创建于2013-2-26*/var cpro_id = "u1220961";
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社保是个人一部分,公司一部分,个人部分在每月的工资里扣除,发工资时,
借:有关科目
贷:应付职工薪酬

借:应付职工薪酬
贷:库存现金
应交税费--员工社保

公司部分

借:管理费用(开发间接费用,销售费用)
贷:应交税费--社保公司部分
出自房地产会计网www.fdckj.com，原文地址：http://www.fdckj.com/thread-59217-1-1.html

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