一个上市房地产公司的会计科目设置

南山

科目代码	科目名称
1001	现金
1001.001	人民币户(RMB)
1001.001.001	*****备用金
1001.001.002	*****备用金
1001.002	美元户(USD)
1001.003	港币户(HKD)
1001.004	新币户(SGD)
1002	银行存款
1002.001	日常帐户
1002.001.001	广发*******
1002.001.002	税户*******
1002.001.003	建行*******
1002.001.004	农行*******
1002.002	保证金帐户*******
1002.002.001	按揭保证金*********
1002.002.002	银行承兑汇票保证金****
1015	其他货币资金
1101	交易性金融资产
1101.001	股票投资
1101.001.001	成本
1101.001.002	公允价值变动
1101.002	债券投资
1101.002.001	成本
1101.002.002	公允价值变动
1101.097	其他投资
1101.097.001	成本
1101.097.002	公允价值变动
1121	应收票据
1121.001	银行承兑汇票
1121.002	商业承兑汇票
1122	应收账款
1122.001	应收劳务费
1122.002	应收租金
1122.003	应收房款
1122.004	应收物业管理费
1122.005	应收物业服务费
1122.006	应收水费
1122.007	应收电费
1122.097	其他
1123	预付账款
1123.001	其他预付账款
1123.002	预付工程款
1123.002.001	材料设备
1123.002.002	工程款
1123.003	预付土地款（土地征用及拆迁费）
1131	应收股利
1132	应收利息
1231	其他应收款
1231.001	其他单位往来
1231.002	内部员工往来
1231.003	代垫代付款项
1231.003.001	水费
1231.003.002	电费
1231.003.003	暖气
1231.003.004	返修款
1231.003.005	按揭担保户
1231.003.097	其他
1232	应收控股公司
1233	应收附属公司
1234	关联方往来
1241	坏账准备
1241.001	应收账款计提
1241.002	其他应收款计提
1403	库存材料
1403.001	SP楼板
1403.002	水泥
1407	开发产品-可销售的建完产品
1412	低值易耗品及包装物
1412.001	U盘
1412.002	对讲机
1412.003	档案柜
1412.004	电暖器
1412.005	会议椅
1412.006	热水宝
1412.007	电视机
1412.008	办公桌椅
1412.009	电话机
1412.010	被子
1412.011	洗衣机
1412.012	交换机
1412.013	热水器
1412.014	音响设备一套
1412.015	打印机
1412.016	上下铺床
1412.017	床垫
1412.018	防盗门
1412.019	投影布
1412.020	自行车
1412.021	篮球板
1412.022	电磁炉
1412.023	电风扇
1461	存货跌价准备
1501	待摊费用
1501.001	车辆保险费
1501.002	报刊费
1501.003	房屋租金
1501.004	光纤租赁费
1521	持有至到期投资
1521.001	投资成本
1521.002	溢折价
1521.003	应计利息
1522	持有至到期投资减值准备
1523	可供出售金融资产
1523.001	成本
1523.002	公允价值变动
1523.003	减值准备
1524	长期股权投资
1524.001.001	投资成本
1524.001.002	损益调整
1524.001.003	所有者权益其他变动
1524.002.001	投资成本
1524.002.002	损益调整
1524.002.003	所有者权益其他变动
1524.003.001	投资成本
1524.003.002	损益调整
1524.003.003	所有者权益其他变动
1524.004.001	投资成本
1524.004.002	损益调整
1524.004.003	所有者权益其它变动
1525	长期投资减值准备
1526	投资性房地产
1526.001	成本
1526.002	公允价值变动
1527	其他长期资产
1528	投资性房地产累计折旧(摊销)
1531	长期应收款
1541	未实现融资收益
1601	固定资产
1602	累计折旧
1603	固定资产减值准备
1604	在建工程
1605	工程物资
1606	固定资产清理
1611	融资租赁资产
1612	未担保余值
1701	无形资产
1701.001	专利权
1701.002	非专利技术
1701.003	商标权
1701.004	著作权
1701.005	软件费
1701.005.001	工程管理软件
1701.005.002	销售管理软件
1701.005.003	金蝶软件
1701.005.004	税易通软件
1701.006	土地使用权
1701.097	其他
1702	累计摊销
1703	无形资产减值准备
1711	商誉
1801	长期待摊费用
1801.001	固定资产修理支出
1801.002	租入固资定产改良支出
1801.003	筹备开办费用
1801.003.001	董事薪酬
1801.003.002	董事其他薪酬
1801.003.002.001	社保费
1801.003.002.002	其他
1801.003.003	其他董事薪酬
1801.003.004	其他董事其他薪酬
1801.003.004.001	社保费
1801.003.004.002	其他
1801.003.005	员工薪酬
1801.003.006	员工其他薪酬
1801.003.006.001	社保费
1801.003.006.002	其他
1801.003.007	福利费
1801.003.008	工会经费
1801.003.009	职工教育经费
1801.003.010	办公费
1801.003.011	会务费
1801.003.012	审计和评估费(国内)
1801.003.013	审计费(国外)
1801.003.014	差旅费
1801.003.015	车辆费用
1801.003.016	通讯费
1801.003.017	业务招待费
1801.003.018	房租支出
1801.003.019	水电物管费
1801.003.020	修理费
1801.003.021	劳动保护费
1801.003.022	固定资产折旧
1801.003.023	土地折旧
1801.003.024	聘请中介机构费用
1801.003.025	税金
1801.003.026	董事会会费
1801.003.027	登记费
1801.003.028	维修费
1801.003.029	培训费
1801.003.030	利息支出
1801.003.031	利息收入
1801.003.032	汇兑损益
1801.003.033	手续费
1801.003.034	公允价值变动损益
1801.003.035	投资收益
1801.003.036	待摊费用摊销
1801.003.037	低值易耗品摊销
1801.003.038	无形资产摊销
1801.003.039	长期待摊费用摊销
1801.003.040	营业外支出
1801.003.041	广告费
1801.003.042	宣传费
1801.003.097	其他费用
1801.097	其他长期待摊费用
1801.097.001	装修费
1811	递延所得税资产
1901	待处理财产损溢
1901.001	待处理流动资产损溢
1901.002	待处理固定资产损溢

[ 本帖最后由 南山 于 2008-6-29 23:33 编辑 ]

南山

2001        短期借款
2001.001        银行短期借款
2001.097        其他短期借款
2200        交易性金融负债
2200.001        本金
2200.002        公允价值变动
2201        应付票据
2201.001        应付银行承兑汇票
2201.002        应付商业承兑汇票
2202        应付账款
2202.001        应付工程款
2202.002        应付购货款
2202.003        暂估工程款
2202.097        其他应付账款
2205        预收购房款
2206        其他预收款
2206.001        服务费
2206.002        物管费
2206.003        车位费
2206.004        家政收入
2206.005        中介服务费
2206.006        广告收入
2206.007        出入证
2206.008        场地使用费
2206.009        废品管理费
2206.010        垃圾清运费
2206.011        智能化
2206.012        其他
2207        代收款项
2207.001        水费
2207.002        电费
2207.003        电梯维保费
2207.004        返修款
2207.005        暖气费
2207.006        代收租金
2207.007        天燃气集资费
2207.008        有线电视初装费
2207.009        IC卡水表初装费
2207.010        IC卡电表初装费
2207.097        其他
2211        应付职工薪酬
2211.001        工资
2211.002        职工福利
2211.003        工会经费
2211.004        职工教育经费
2211.005        社会统筹
2211.006        医疗保险
2211.007        住房公积金
2211.008        解除职工劳动关系补偿
2211.097        其他
2221        应交税费
2221.001        应交企业所得税
2221.002        预交企业所得税
2221.003        应交土地增值税
2221.004        应交营业税
2221.005        应交城建税
2221.006        应交增值税
2221.007        应交消费税
2221.008        应交个人所得税
2221.009        应交房产税
2221.010        应交车船使用税
2221.011        应交土地使用税
2221.012        应交教育附加
2221.013        价格调节基金
2221.097        其他
2231        应付股利
2232        应付利息
2241        其他应付款
2241.001        销售类
2241.001.001        维修基金
2241.001.002        办证费
2241.001.003        契税
2241.001.004        印花税
2241.001.005        测绘费
2241.001.006        交易费
2241.001.007        诚意金
2241.001.007.001        租赁意向金
2241.001.007.002        承诺金
2241.001.007.003        三包押金
2241.001.007.004        购房意向金
2241.001.097.001        代扣律师见证费
2241.002        成本类
2241.002.001        招标押金
2241.002.002        图纸押金
2241.002.003        履约保证金
2241.002.004        奖罚金
2241.002.005        装修押金
2241.002.006        水电保证金
2241.002.007        垃圾清运管理押金
2241.002.008        废品管理押金
2241.002.009        垃圾清运费
2241.002.010        管理保证金
2241.002.011        服装押金
2241.002.012        会展押金
2241.002.013        智能化工程款
2241.002.014        绿化养护费
2241.002.015        质量保证金
2241.002.016        代收款项
2241.002.097        其他
2241.002.097.001        租金
2241.002.097.002        消防保证金
2241.002.097.003        投标保证金
2241.003        代扣代缴税费
2241.004        租赁户
2241.097        其他
2242        应付控股公司
2243        应付附属公司
2244        应付有往来的公司
2401        预提费用
2401.001        银行借款利息
2401.002        其他借款利息
2401.003        票据贴现利息
2401.004        租金
2401.097        其他
2411        预计负债
2411.001        对外提供担保
2411.002        未决诉讼
2411.003        产品质量保证
2411.004        商业承兑票据贴现
2411.097        其他
2601        长期借款
2601.001        银行长期借款
2601.001.001        本金
2601.001.002        利息
2601.002        其他长期借款
2602        应付债券
2602.001        债券面值
2602.002        债券溢价
2602.003        债券折价
2602.004        应计利息
2801        长期应付款
2801.001        代管基金
2801.097        其他
2802        未确认融资费用
2804        其他长期负债
2804.001        住房周转金
2901        递延所得税负债
4001        实收资本
4002        资本公积
4002.001        资本溢价
4002.002        股本溢价
4002.097        其他资本公积
4101        盈余公积
4101.001        法定盈余公积
4101.002        任意盈余公积
4101.003        储备基金
4101.004        企业发展基金
4101.005        利润归还投资
4103        本年利润
4104        利润分配
4104.001        提取法定盈余公积
4104.002        提取任意盈余公积
4104.003        应付现金股利或利润
4104.004        转作股本的股利
4104.005        盈余公积补亏
4104.006        未分配利润
4104.007        提取储备基金
4104.008        提取企业发展基金
4104.009        提取职工奖励及福利基金
4104.010        利润归还投资
4104.011        期初未分配利润
5101        开发成本-可销售的在建开发产品
5101.001        土地征用及拆迁费
5101.001.001        土地出让金
5101.001.002        拆迁及补偿费
5101.001.003        土地契税及其它税费
5101.001.097        其它
5101.002        前期工程费
5101.002.001        勘探设计费
5101.002.001.001        地质勘探费
5101.002.001.002        文物勘探费
5101.002.001.003        总规设计费
5101.002.001.004        施工图设计费
5101.002.001.005        景观设计费
5101.002.001.097        其他
5101.002.002        职能部门费用
5101.002.002.001        人防费
5101.002.002.002        市政设施配套费
5101.002.002.003        园林绿化费
5101.002.002.004        墙改专项款
5101.002.002.005        招标代理费
5101.002.002.006        质量监督费
5101.002.002.007        施工图纸审查费
5101.002.002.008        劳动保险基金
5101.002.002.009        预算编制费(审核费）
5101.002.002.010        购航测图费
5101.002.002.011        定位放线费
5101.002.002.012        检测费
5101.002.002.013        勘察测量费
5101.002.002.014        可行性研究费
5101.002.002.015        抗震审查费
5101.002.002.016        消防审查费
5101.002.002.017        防雷检测费
5101.002.002.018        房屋测绘费
5101.002.002.019        工程交易费
5101.002.002.097        其他
5101.002.003        三通一平费
5101.002.003.001        临时水
5101.002.003.002        临时电
5101.002.003.003        临时道路
5101.002.003.004        场地平整费
5101.002.009        其他
5101.002.009.001        临时围墙费
5101.002.009.002        临时设施费
5101.002.009.097        其他
5101.003        基础设施费
5101.003.001        室外排水工程
5101.003.002        室外供电工程
5101.003.003        供暖工程
5101.003.004        室外燃气工程
5101.003.005        通信工程
5101.003.006        有线电视
5101.003.007        智能化及安防监控工程
5101.003.008        围墙
5101.003.009        道路及污雨水工程
5101.003.010        景观．绿化工程
5101.003.011        小区照明工程
5101.003.097        其它
5101.004        建安工程费
5101.004.001        主体建安工程
5101.004.002        主体分包工程
5101.004.003        主体甲供材
5101.004.004        室内设备及安装费
5101.004.005        监理费
5101.004.097        其他
5101.005        公共配套费
5101.005.001        会所
5101.005.002        物管楼
5101.005.003        幼稚园
5101.005.004        学校
5101.005.097        其他
5101.006        开发间接费
5101.007        成本预结转
5107        开发间接费
5107.001        员工薪酬
5107.002        员工其他薪酬
5107.002.001        社保费
5107.002.002        其他
5107.003        福利费
5107.004        办公费
5107.005        会务费
5107.006        差旅费
5107.007        车辆费用
5107.008        通讯费
5107.009        业务招待费
5107.010        房租支出
5107.011        水电物管费
5107.012        劳动保护费
5107.013        固定资产折旧
5107.014        土地折旧
5107.015        税金
5107.016        维修费
5107.017        培训费
5107.018        利息支出
5107.019        手续费
5107.020        待摊费用摊销
5107.021        低值易耗品摊销
5107.022        无形资产摊销
5107.023        长期待摊费用摊销
5107.024        工会经费
5107.025        职教金
5107.097        其他费用

[ 本帖最后由 南山 于 2008-6-29 23:28 编辑 ]

南山

6001        主营业务收入
6001.001        不动产销售收入
6001.002        不动产租赁收入
6001.003        物业收入
6001.003.001        服务收入
6001.003.002        物管收入
6001.003.003        车位收入
6051        其他业务收入
6051.001        广告收入
6051.002        物业其他收入
6051.002.001        家政收入
6051.002.002        场地使用费收入
6051.002.003        中介服务费收入
6051.002.004        出入证收入
6051.002.005        废品管理费收入
6051.002.006        垃圾清运费收入
6051.002.007        培训咨询收入
6051.002.008        劳务收入
6051.002.097        其他经营收入
6051.003        出租固定资产收入
6051.004        出租无形资产收入
6051.006        销售材料
6051.007        利息收入
6051.008        合作项目收益
6051.097        其他收入
6051.097.001        租赁收入
6051.097.002        服务费收入
6052        长期投资物业增值
6052.005        出租包装物和商品
6053        长期投资物业处置损益
6101        公允价值变动损益
6111        投资收益
6111.001        长期股权投资收益
6111.002        长期债权投资收益
6111.003        短期投资收益
6111.097        其他投资收益
6301        营业外收入
6301.001        罚款收入
6301.002        固资定产盘盈
6301.003        处置固资定产净收益
6301.004        非货币性交易收益
6301.005        出售无形资产收益
6301.006        汇兑收入
6301.007        资本公积(进损益)
6301.097        其他营业外收入
6401        主营业务成本
6401.001        不动产销售成本
6401.002        不动产租赁成本
6401.003        物业成本
6401.003.001        工资
6401.003.002        办公费
6401.003.003        通讯费
6401.003.004        维修费
6401.003.005        保洁费
6401.003.006        制装费
6401.003.007        水电费
6401.003.008        低值易耗品摊销
6401.003.009        社区活动费
6401.003.010        绿化养护费
6401.003.011        印刷费
6401.003.012        保安费
6401.003.097        其他
6402        其他业务支出
6402.001        广告支出
6402.002        出租固定资产支出
6402.003        出租无形资产支出
6402.004        出租包装物和商品
6402.005        销售材料
6402.006        税金支出
6402.007        培训咨询成本
6402.008        劳务成本
6402.097        其他支出
6405        主营业务税金及附加
6601        营业费用
6601.001        员工薪酬
6601.002        员工其他薪酬
6601.002.001        社保费
6601.002.002        其他
6601.003        福利费
6601.004        办公费
6601.005        广告费
6601.006        差旅费
6601.007        车辆费用
6601.008        通讯费
6601.009        业务招待费
6601.010        房租支出
6601.011        水电物管费
6601.012        营销物料制作费
6601.013        固定资产折旧
6601.014        登记费
6601.015        维修费
6601.016        培训费
6601.017        宣传费
6601.018        待摊费用摊销
6601.019        低值易耗品摊销
6601.020        长期待摊费用摊销
6601.021        销售服务费
6601.022        卖场装修费
6601.023        产权交易税费
6601.097        其他费用
6602        管理费用
6602.001        董事薪酬
6602.002        董事其他薪酬
6602.002.001        社保费
6602.002.002        其他
6602.003        其他董事薪酬
6602.004        其他董事其他薪酬
6602.004.001        社保费
6602.004.002        其他
6602.005        员工薪酬
6602.006        员工其他薪酬
6602.006.001        社保费
6602.006.002        其他
6602.007        福利费
6602.008        工会经费
6602.009        职工教育经费
6602.010        办公费
6602.011        会务费
6602.012        审计和评估费(国内)
6602.013        审计费(国外)
6602.014        差旅费
6602.015        车辆费用
6602.016        通讯费
6602.017        业务招待费
6602.018        房租支出
6602.019        水电物管费
6602.020        劳动保护费
6602.021        固定资产折旧
6602.022        聘请中介机构费用
6602.023        税金
6602.024        董事会会费
6602.025        登记费
6602.026        维修费
6602.027        培训费
6602.028        待摊费用摊销
6602.029        低值易耗品摊销
6602.030        无形资产摊销
6602.031        长期待摊费用摊销
6602.032        制装费
6602.033        手续费
6602.097        其他费用
6603        财务费用
6603.001        非开发成本
6603.001.001        票据贴现利息
6603.001.002        汇兑损益
6603.001.003        利息支出
6603.001.004        手续费
6603.001.005        利息收入
6603.001.097        其他财务费用
6701        资产减值准备
6701.001        坏帐准备
6701.002        存货跌价准备
6701.003        长期投资跌价准备
6701.005        计提的固定资产减值准备
6701.007        无形资产减值准备
6701.008        短期投资跌价准备
6701.097        其他减值准备
6711        营业外支出
6711.001        捐赠资出
6711.002        罚款支出
6711.003        固资定产盘亏
6711.004        处置固定产资净损失
6711.005        非常损失
6711.006        债务重组损失
6711.007        子公司处置损益
6711.008        红利收入
6711.097        其他支出
6801        所得税
6802        土地增值税
6901        以前年度损益调整

lxb

看来上市公司的会计科目设计也不咋样嘛！好的代收性质的科目

南山

呵呵,适应中国特色嘛.国际帐的会计科目我就不发了,基本上一样.

gilstar

怎么物业这块业务也是跟房产公司混在一起啊  

银河飞雪

还是很有参考价值的，加精了吧

阿费

很有实用价值和参考性,谢谢楼主

学会思考

挺实用的，有参考意义。谢谢

王绎通

好像从金蝶K3导出来的？！
文章来自房地产会计联盟http://www.fdckj.com,本贴地址：http://www.fdckj.com/bbs/viewthread.php?tid=4722