TA的每日心情 | 开心
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原帖由 huangru2007 于 2009-9-17 22:51 发表 ![]()
我19、20号在郑州要听张伟老师的讲课，先看看他的解读，谢谢楼主了。
张伟郑州讲座大纲
第一部分：房地产企业六大收入解析
一、预售收入征税
（一）预售收入
1.预售收入包括哪些收入
2.拆迁补偿费抵顶的预售收入是否缴税？
3.预售收入是否区分合法收入、非法收入？（如：非法预售、假按揭）
（二）预售收入是否允许扣除期间费用及税金及附加？
1、“计税毛利率”与“利润率”有何不同？
2、季度预缴是否允许扣减期间费用和税金及附加？报表如何操作最有利？
3、新31号文件年度纳税申报如何扣减期间费用和税金及附加？
4、土地增值税能在预售收入毛利中扣减吗？
（三）地产预售收入纳税实务解析
1.是实际征收还是预征？
2.少缴预售收入税款是否定性为偷税？
3.预售收入的申报表解读
4.内外资企业预售收入纳税与新政策比较
（四）经济适用房预征企业所得税
二、预售收入转化为销售收入
（一）如何将预售收入合理转化？
（二）计算实际毛利
（三）如何进行毛利额调整？
（四）新纳税申报表解读预售收入转化
（五）预售收入结转时机与操作
（六）代收费用的所得税及新营业税解析
（七）代收费用的土地增值税解析
三、销售收入征税
（一）新31号文结转收入的条款解读
（二）直接收款方式
（三）分期收款方式及申报表填报技巧
（四）委托销售方式
1.收取手续费方式
2.视同买断方式
3.超基价分成方式
4、佣金、手续费支付新政（财税[2009]29号文件）
（五）包销方式的所得税、营业税征税规定
四、视同销售
（一）先租后售（自产自用）
（二）以地（房屋）投资的税务处理
（三）工抵房问题税务处理
五、预租收入和租金收入
（一）预租收入的所得税处理
（二）预租收入的营业税处理
（三）租金收入所得税与营业税新政
（四）转租业务的营业税、房产税处理
（五）售后回租的营业税、所得税处理
六、股权转让与投资收益
（一）股权和资产转让税收利益比较
（二）股权损失的处理技巧
（三）投资收益是否需要弥补亏损？
（四）境外分红的预提所得税问题解析
第二部分：地产企业计税成本解析
一、地产企业计税成本理念清晰之七大步骤
（一）如何划分成本对象？（六个标准）
（二）如何确立完工标准？（三个标志）
（三）如何分配共同成本？（五种方法）
（四）确定可售面积常见问题
（五）计算单位可售成本
（六）确定计税成本
（七）计税成本的调整（两步分摊）
二、计税成本存在问题
（一）有没有合法扣税凭证（有没有）
（二）发票真假的所得税检查与处理（真不真）
（三）真票虚开的稽查（实不实）
（四）混淆成本对象
（五）不配比结转成本
三、地产企业期间费用扣除新规
（一）福利费、职教费、坏账准备的新旧政策衔接 （二）广告费、业务招待费
（三）固定资产折旧与残值比率的新旧政策衔接
（四）跨期费用问题处理
（五）高利贷利息转化为劳务费发票的税务风险
第三部分：地产企业稽查风险防范
一、税务机关是如何稽查地产收入的？
（一）实地突击方法的运用
（二）四类资料核对方法运用
（三）十三种账目检查方法全解读
二、热点问题解析
（一）假按揭税务处理
（二）产权置换税务处理
（三）预售形式假集资税务处理
（四）减免的土地出让金税务处理
（五）拆迁补偿费、赔偿费、青苗补偿费等税务处理
三、地产企业稽查案例解析（九种违法手段、五种稽查方法的展示）
四、税务稽查应对基本理念
（一）税务稽查应对基本理念
（二）税务稽查基本程序（知己知彼）
（三）税务稽查常用方法解读
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十大专题点评
(一)
老板借给公司钱和公司借给老板钱有什么法律风险？
(二)
房地产企业季度预缴申报表的填制技巧
(三)
房地产企业完工标准解析
(四)
差额征税解析（在建项目中对营业税、土地增值税如何差额征税）
(五)
历史成本原则和分解理论在视同销售中的运用
(六)
大市场项目常见的税收筹划思路
(七)
境内外所得的所得税、营业税问题解析
(八)
资产评估增值的资本公积转增资本税收解析
(九)
什么是合法的扣税凭证？
(十)
税务危机公关技巧 |
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发表于 2009-9-17 11:30:58
