尽职调查报告提纲

阿斯兰

房地产公司在收购一个项目时一般会进行一个尽职调查，以下提纲供大家参考学习：　　


一、总体经济环境状况及发展变化趋势分析
　　通常采用专业的咨询结构的调研分析、预测。
　　二、目标企业行业前景及竞争力分析
　　企业自身的预测、同业竞争对手的分析、上游供应商和下游销售商的需求分析、专业咨询机构的意见、国家的产业政策、金融机构的信贷政策、互联网上的信息等。
　　三、目标企业战略经营规划及风险分析
　　根据收购公司的收购目的，对目标公司的战略规划予以：沿用、彻底改变、修正；同时通过对目标公司战略规划的研究可以发现目标公司的资源拥有、经营状况、竞争能力等潜在的经营意识；同时对目标公司战略规划中不适当之处进行风险分析能够找到目标公司的问题结症，对了解目标公司大有好处。
　　四、目标企业核心能力分析
　　此处分析应该建立在对目标公司全面调查、分析后得出，结论对目标公司是否能够满足收购方收购意图至关重要。
　　同时我们认为目标公司的核心能力与收购方的整合能力和整合目标息息相关。
　　五、目标企业产品及市场分析
　　1、主导产品的取得过程（研发、外购）和技术控制
　　2、产品目前所处的周期和技术成熟程度
　　3、产品生产工艺的完善程度
　　4、产品使用价值和价值满足消费者需求的程度
　　5、产品是否具备替换成本
　　6、产品替代性（替代旧的产品的根源和被新产品替代的可能性）
　　7、产品特性
　　8、产品原材料需求及限制
　　9、产品核心工艺控制
　　10、产品是否具备部分外包的条件
　　11、产品质量保证体系建立
　　12、产品生产工艺流程
　　13、产品是否具备组合特征等
　　（二）市场
　　1、市场环境分析
　　2、销售渠道分析
　　3、市场细分化分析
　　4、竞争对手（含潜在）分析
　　5、区域市场分析
　　6、产品技术、服务化影响分析等
　　六、目标企业管理能力分析
　　1、管理体系（组织结构）与客户需求的矛盾
　　2、高管的管理能力
　　3、流程再造的可能性
　　4、战略制定、控制力、执行力分析
　　5、空降兵成功的可能性等
　　七、目标企业价值及财务状况分析
　　1、公司过去5年经审计的合并财务报表及其附注，最近一次中期、近期报表。
　　通过对报表的完整、真实性验证，资产的盘点，应收应付项的确认等对公司资产价值有一个大概地了解。
　　2、公司目前内部预算、经营计划与预测、财务计划与预测及所有长期预算、资本扩张、重组程序或战略计划有关的书面报告或文件。
　　分析财务战略实施情况及对收购后企业的影响。
　　3、最近5年来该公司提供或收到的所有直接发行股票备忘录。
　　分析股权结构，对收购中反收购等情况出现的可能性作出预测，并找到相应的办法；对收购后可能出现的股权分散导致的控制权丧失做出预测。
　　4、最近5年来，负责审计该公司的注册会计师或内部审计人员出具的、针对该公司内部控制制度、会计方法或程序的年度管理建议书或报告。
　　找到公司财务控制上的优缺点，便于今后的整合。
　　5、所有可证明该公司借款、担保或与借款、担保相关的邮件政权的协议或文件。所有可证明其它财务安排（包括售后回租、融资租赁、房地产及其他分期付款项目、设备租赁）的文件和协议。、5年内该公司与债权人的重要函件，包括由该公司或审计人员出具的符合性报告及债权人的期权声明。该公司过度负债或出售、租赁、转让资产或股本的协议。
　　了解公司负债情况，特别是应关注公司的表外负债。
　　6、工程报告。通过已经建成和正在建设的工程报告确认资产的实际价值。
　　7、专利、商标、专利品名称、版权等无形资产的所有权文件及价值评估。
　　8、税务信息。
　　八、目标企业文化及公共关系分析
　　九、目标企业人力资源分析
　　1、雇用和咨询协定
　　2、与管理层的协定等
　　3、用工、福利计划等相应的文件
　　4、当地的人力资源情况调研
　　5、关键管理、技术人员确认与需求分析
　　6、当地劳动保障的特殊规定等
　　十、目标企业法律事务分析（公司文件）
　　1、所有变更、更名和兼并的公司执照（CI）
　　2、章程—特别是寻找控制权改变条款，防范毒丸条款
　　3、会议记录—寻找有关过去收购或兼并以及影响资本的其他交易信息，该信息将斑竹追踪资产和股份的所有权；确认当前任职的董事和高管选举和任命是经过慎重考虑的等。

刘全

呵呵 ，真的我们管理上要系统啊

乱飞天下

非常感谢楼主无私分享

勇者胜

人生就是一条奋斗的路:)