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[求助] 房地产企业所得税前扣除的土地增值税问题！ [复制链接]

阳乐

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TA的每日心情

	开心 2013-9-22 18:08

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[LV.4]偶尔看看III

电梯直达

1^#

发表于 2010-11-9 09:39:17 |只看该作者 |倒序浏览

请问各位，在房地产企业所得税扣除的土地增值税问题，是扣除本期实际缴纳的税金额，还是以会计权责发生制预提的金额进行扣除？

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深圳胖子

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TA的每日心情

	奋斗 2017-1-2 11:42

签到天数: 62 天

[LV.6]常住居民II

2^#

发表于 2010-11-11 11:51:42 |只看该作者

实际操作中应该是没有定论的吧，个人认为整个项目只要固定按一个标准执行，既可以按实际交纳的，也可以按预提的，关键是每季度预缴是按什么方法执行，到年度汇算清缴也得按这种方法执行，这样只要前后一致就没什么大的问题。。。

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jingdian

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TA的每日心情

	怒 2014-3-31 13:52

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[LV.4]偶尔看看III

3^#

发表于 2010-11-11 16:09:00 |只看该作者

一般当月提，下月缴纳，基本一致
有些例外要沟通，要是延迟申报，没有缴纳估计不允许扣除，还会有滞纳金

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九江小小龙

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TA的每日心情

	擦汗 2012-5-8 09:22

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[LV.4]偶尔看看III

4^#

发表于 2010-11-11 16:12:32 |只看该作者

有好多地方是按那个实际交的来扣

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