教育费附加，地方教育费附加和水利建设基金，印花税应该计入那个分录

shengdanling

求问，12月份我们预缴税金做的分录：
借：应交税金-教育费附加
    应交税金-水利基金
   贷：银行存款

是否可以，或者说还是要把计在应交税金里的教育费附加和水利基金调整到其他应交费用科目下去，如果调整，调整科目怎么做，需要不需要审计的手续？

[ 本帖最后由 shengdanling 于 2009-2-27 12:11 编辑 ]

银河飞雪

调不调整问题不大，按照新准则的话，都应该做在应交税费科目下

shengdanling

谢谢站长，前辈，我们用的是金蝶财务软件，分录还是应交税金，预缴的分录是这么记的：
借：应交税金-应交营业税
    应交税金-应交土地增值税
    应交税金-应交城市维护建设税
    应交税金-应交教育费附加
    应交税金-应交水力建设专项基金
    应交税金-应交印花税
   贷：银行存款

教育费附加和水力建设基金本来都应该计入其他应缴款，因为记账的同志经验不多所以自己发挥自己的主观能动性直接都计入到应交税金里去了，至于印花税应该是计入管理费用，他也归入到应交税金，请问前辈是否都要调整过来比较科学合理，如果调整该如何做调整分录比较好谢谢了！

雨水

是不是应该把原来的凭证整个红冲了，然后重新起一张正确的凭证就可以了。

shengdanling

我也想问下如果要调整是不是可以直接在2月份做：
借：其他应缴款-教育费附加
    其他应缴款-水利建设基金
贷：应交税金-应交教育费附加
    应交税金-应交水利建设基金

借：管理费用-印花税
贷：应交税金-应交印花税

是否可以直接这么做分录，也就是把计在应交税金下的各项转入该计入的其他应缴款和管理费用中，期待同志们的帮助啊。

天舒

我认为就象楼上的说法，应该把原来的凭证错误的分录红冲了，然后重新起一张正确的凭证就可以了。

shengdanling

问了下别的会计说可以做重分类调整，这个所谓的重分类调整凭证怎么做啊？

威海本溪人

会计科目作些调整不须审计.税都交了调不调整都无所谓

丛林土匪

突然想到一个问题，你们说
其他应交款是不是不能抵所得税啊？
好像是的哦？

小胤

也是我想问的，我是重新调整了一下水利基金，教育附加也要调整吗？