公司开发房产给分公司使用应如何处理

玉雨幽岚

公司开发商业楼盘其中一部分卖出去了，四至七楼由公司开办了旅业和KTV，八月开始旅业和KTV申办了独立分公司，请问下我们现在收租金时可不可以开发票，在月未的时候计提固定资产折旧！

红粉花飞

同意ahui98 的意见。。。。。。。。。。

gxlinyu

新企业所得税法，是法人所得税!

攀之峰

对，楼上说的对，新所得税法上，解释了哪些视同销售，哪些不视同销售的定义

ahui98

根据国税函〔2008〕828号的规定不必视同销售吧，

一、企业发生下列情形的处置资产，除将资产转移至境外以外，由于资产所有权属在形式和实质上均不发生改变，可作为内部处置资产，不视同销售确认收入，相关资产的计税基础延续计算。  
　　（一）将资产用于生产、制造、加工另一产品；  
　　（二）改变资产形状、结构或性能；  
　　（三）改变资产用途（如，自建商品房转为自用或经营）；  
　　（四）将资产在总机构及其分支机构之间转移；  
　　（五）上述两种或两种以上情形的混合；  
　　（六）其他不改变资产所有权属的用途。

玉雨幽岚

谢谢盟主！！！！！！！

银河飞雪

税法对无租使用房产缴纳房产税有明确的规定

银河飞雪

无偿给分公司使用,涉嫌转移利润了，税务局严格的要会给以调整

房产税肯定是要缴纳的，建议最好签订一个租赁合同，租赁价格上可以写小一点

玉雨幽岚

可我们公司现在没办理房产证，也未转入固定资产，如果做收入的话也不能提折旧在税前扣除！
现在我们无偿给分公司使用，这样在税法上说得过去不？我们在分公司账上也不出房租的！

银河飞雪

你单位如果办理四至七楼自己公司的产权证，那就需要按照视同销售缴纳企业所得税

视同销售价格的确定请参考31号文

视同销售缴纳的企业所得税你单位可以记入固定资产（4-7楼房产）的原值，计提折旧在税前扣除