房地产会计网-引领房地产会计行业潮流!

房地产会计网

 找回密码
 注册

QQ登录

只需一步,快速开始

用新浪微博连接

一步搞定

论坛热门版块 国内最热门的房地产财务同行交流平台 房产会计问吧 - 房产会计实务 - 纳税筹划

论坛推荐版块 我们的宗旨:房会天下 网聚精英 房产会计专题 - 房产开发资料 - 成本预算

网站培训课程 房地产会计财税专业培训 财税课程咨询 - 课程在线报名

查看: 1484|回复: 6
打印 上一主题 下一主题

[会计] 年终关账涉税规划 第二讲 [复制链接]

  • TA的每日心情
    开心
    2023-11-28 10:15
  • 签到天数: 85 天

    [LV.6]常住居民II

    跳转到指定楼层
    1#
    发表于 2021-12-31 10:17:05 |只看该作者 |正序浏览
    年终关账涉税规划 第二讲

    (2021年度关账涉税疑难解析与规划)

    大纲:

    1 期末收入的确认;               
    2 会计处理的误区;        
    3 以科目余额的变化为切入点;
    4 股东借款及利润分配;
    5 借款费用;
    6 年未预提与合法票据;
    7 不征税收入的财税处理;
    8 年终资产盘点与损失的处理;
    9 工资薪金与福利费的口径  ;
    10 研发费用政策变化;
    11 外币折算与汇兑损益;
    12 备案事项与分支机构涉税;

    年终关账涉税规划 第二讲(会计处理误区、科目分析、工资与劳务、借款及利润分润、股.zip (2.09 MB, 下载次数: 0, 售价: 100 元本位币)



    分享到: QQ好友和群QQ好友和群 QQ空间QQ空间 腾讯微博腾讯微博 腾讯朋友腾讯朋友
    分享分享0 收藏收藏0 顶0 踩0 转发到微博
    九鼎财税

  • TA的每日心情
    开心
    昨天 19:31
  • 签到天数: 2339 天

    [LV.Master]伴坛终老

    7#
    发表于 2022-1-5 14:59:03 |只看该作者
    国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告

    国家税务总局公告2021年第34号         2021-12-31

      为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及有关税收政策,优化办税服务,减轻办税负担,现就企业所得税汇算清缴有关事项公告如下:

      一、对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》部分表单和填报说明进行修订,具体如下:对《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)、《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)、《所得减免优惠明细表》(A107020)、《减免所得税优惠明细表》(A107040)、《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》(A107042)、《境外所得纳税调整后所得明细表》(A108010)、《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》(A109000)的表单样式及填报说明进行修订;对《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)的填报说明进行修订。

      二、纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款的,纳税人应及时申请退税,主管税务机关应及时按有关规定办理退税,不再抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。

      三、本公告适用于2021年度及以后年度企业所得税汇算清缴。《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)〉的公告》(2017年第54号)、《国家税务总局关于修订〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)〉部分表单样式及填报说明的公告》(2018年第57号)、《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表有关问题的公告》(2019年第41号)、《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告》(2020年第24号)中的上述表单和填报说明同时废止。《国家税务总局关于印发〈企业所得税汇算清缴管理办法〉的通知》(国税发〔2009〕79号,国家税务总局公告2018年第31号修改)第十一条“或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款”和《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》(2012年第57号,2018年第31号修改)第十条“或者经总、分机构同意后分别抵缴其下一年度应缴企业所得税税款”的规定同时废止。

      特此公告。

      附件:《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类, 2017年版)》部分表单及填报说明(2021年修订)

  • TA的每日心情
    开心
    昨天 19:31
  • 签到天数: 2339 天

    [LV.Master]伴坛终老

    6#
    发表于 2022-1-5 14:58:13 |只看该作者
    会计处理的误区;

  • TA的每日心情
    开心
    昨天 19:31
  • 签到天数: 2339 天

    [LV.Master]伴坛终老

    5#
    发表于 2022-1-5 14:53:41 |只看该作者
    会计处理的误区;

  • TA的每日心情
    开心
    昨天 19:31
  • 签到天数: 2339 天

    [LV.Master]伴坛终老

    4#
    发表于 2022-1-5 14:53:15 |只看该作者
    会计处理的误区;

  • TA的每日心情
    开心
    昨天 19:31
  • 签到天数: 2339 天

    [LV.Master]伴坛终老

    3#
    发表于 2022-1-5 14:52:43 |只看该作者
    会计处理的误区;

  • TA的每日心情
    开心
    昨天 19:31
  • 签到天数: 2339 天

    [LV.Master]伴坛终老

    2#
    发表于 2022-1-5 14:52:19 |只看该作者
    会计处理的误区;

    发表回复

    您需要登录后才可以回帖 登录 | 注册

    本版积分规则

    关闭

    推荐阅读

    返回顶部