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标题: 关于所得税季度申报表营业收入怎么填写，求助高手 [打印本页]

作者: 敏江东流GO 时间: 2014-7-25 11:26
标题: 关于所得税季度申报表营业收入怎么填写，求助高手
如果本季度入伙结转收入1000万，结转成本80万，房屋新增销售收入2000万（预收账款），那么在季度所得税申报表中，营业收入是填写1000万吗？可是这部分收入是以前预缴所得税的，这些房源之前的预收账款是1032万，也就是多收房款32万，那这个怎么填写申报表啊，这是怎么填写申报表，怎么纳税啊，求高手指教！！求高手指教！！求高手指教！！求高手指教！！

作者: wpjmymm 时间: 2014-7-25 12:20
结转收入的1000万填收入就行了

作者: ZJZJZZH 时间: 2014-7-27 20:32
我们这里的做法，所得税季度表直接按新增预收款（或预售开票）*10%填入“特殊行业应税所得”*25%预征季度所得税。

作者: ZJZJZZH 时间: 2014-7-27 21:01
年报时，前面部分按损益表，最后房产行业调增行：填写预收账款余额*地方所得率；调减行填写以前年度（历年）调增调减的差额+预征未结转损益的流转税

作者: 2631173911 时间: 2014-7-29 08:13
学习啊

作者: 凿齿 时间: 2014-8-20 17:55
收入、成本，按会计账面金额填。
利润按会计账面利润加预售的预计毛利润填
然后直接计算就行了

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