请教大家关于工程部社保费用入间接开发成本问题

icobio

比如社保费用是800.单位承担600，个人承担200.大家帮我看是不是800都可以在土增清算的时候抵扣。

单位承担600的时候 。借：间接开发费用-社保  600         贷：银行存款600
个人承担200的时候， 先计提：
                       借:间接开发费用-社保200   贷：应付职工新凑 200
                                  借：应付职工薪酬200      贷：银行存款200

孜孜以求

提取工资当月应该是已经进入开发成本了，包括社保。

icobio

回10楼。这个我是知道的。 我列出你的思路。你是直接跳过了第一步计提。 这个其他应收款在计提的时候已经归属了成本或费用。

第一步，计提时候：借：开发间接成本/或费用
贷：应付职工薪酬

第二步，支付工资时候： 借：应付职工薪酬
                      贷：  其他应收款-个人社保部分
                              银行存款
支付社保的时候, 借：间接开发费用-单位部分社保
                              其他应收款-个人社保部分
                       贷：银行存款

icobio

lin_min 发表于 2013-9-6 21:04
个人部分应计入其他应收款，是单位先代缴的，之后要向个人收取的

这个我是知道的。 我列出你的思路。你是直接跳过了第一步计提。

第一步，计提时候：借：开发间接费用
贷：应付职工薪酬

第二步，支付工资时候： 借：应付职工薪酬
                      贷：  其他应收款-个人社保部分
                              银行存款
支付社保的时候, 借：间接开发费用-单位部分社保
                              其他应收款-个人社保部分
                       贷：银行存款
                        
                           

lin_min

个人部分应计入其他应收款，是单位先代缴的，之后要向个人收取的

榕榕

土增是可以扣除的

icobio

西联乡 发表于 2013-9-6 17:06
个人承担的部分也能进开发成本？

计提工资的时候。分录：
借：间接开发费用-工资
            -社保
            -公积金
            -福利费
贷：应付职工薪酬
这里等于计入了间接开发成本。 但是不知道能不能土地增值税抵扣

西联乡

个人承担的部分也能进开发成本？

小小傻瓜

很好的

icobio

展翅。你的应付工资只有借方方向。没有贷方方向的吗？