交了社保的公司分录怎么做？

翎_eR、

公司帮员工缴了社保，这个计提、和缴纳后的分录要怎么做？

su041196

学习，学习，谢谢！

昏昏昭昭

学习学习

翎_eR、

翎_eR、 发表于 2013-3-24 00:19
缴纳的时：借：管理费用--工资-----社会保险金
                      销售费用--工资---社会保险金
   ...

谢谢你，受教了，

财务匪兵

sdmcljg 发表于 2013-3-24 10:59
财务匪兵评分有些偏颇的。社保基金处理程序如下：一般是先交后分摊的，因为企业工资是先考勤后发工资的。 ...

呵呵，你说的对，我明白了，我也存在渔翁的问题，我也是习惯先计提 后缴纳，思维有所误区，没有更深理解这个分录

sdmcljg

塞外愚翁 发表于 2013-3-4 19:12
更正一下,不走"应交税费"科目,走"其他应付款"科目

财务匪兵评分有些偏颇的。社保基金处理程序如下：一般是先交后分摊的，因为企业工资是先考勤后发工资的。因此，适应这种实际情况缴纳五险一金时，先交纳后分摊的。
              缴纳时： 借：应付职工薪酬—五险一金
                        贷：银行存款
              月末分摊时  借：管理费用—五险一金
                              销售费用—五险一金
                              开发间接费—**项目部—五险一金
                              其他应收款—垫付职工五险一金
                            贷：应付职工薪酬—五险一金

sdmcljg

翎_eR、 发表于 2013-3-24 00:19
缴纳的时：借：管理费用--工资-----社会保险金
                      销售费用--工资---社会保险金
   ...

你好，一般是先交后分摊的，因为企业工资是先考勤后发工资的。因此，适应这种实际情况缴纳五险一金时，先交纳后分摊的。缴纳时： 借：应付职工薪酬—五险一金
                        贷：银行存款
              月末分摊时  借：管理费用—五险一金
                              销售费用—五险一金
                              开发间接费—**项目部—五险一金
                              其他应收款—垫付职工五险一金
                              贷：应付职工薪酬—五险一金

翎_eR、

sdmcljg 发表于 2013-3-5 17:48
一般是先交纳  借：应付职工薪酬—五险一金
                  其他应收款—个人负担部分
               ...

缴纳的时：借：管理费用--工资-----社会保险金
                      销售费用--工资---社会保险金
                      开发间接费--工资--社会保险金
                      其他应收款---社会保险金
                   贷：银行存款
下个月补计提时：借：应付职工薪酬-工资
                            贷：其他应收款---社会保险金
                                    应交税费----个人所得税
                                    银行存款

                                                                                       也不知道这样对不对，要是不对的，请高手告诉一下我。谢谢，

lb700610

学习了。

sctian1988

应该不走应付职工薪酬吧？？？？？？？

怀传

共同学习。