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[求助] 关于企业所得税预征的问题 [复制链接]

xiefeng

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TA的每日心情

	开心 2014-10-17 16:17

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电梯直达

1^#

发表于 2013-1-11 08:14:11 |只看该作者 |正序浏览

房产企业在预售期间交纳的所得税为 (预收房款*0.15-以前年度亏损-本年期间费用-本年度交纳的营业税附加及土地增值税)*25%,
但比如在2013年1月份申报所属期2012年度12月份的营业税附加及土地增值税能否在汇算清缴2012年度应纳税所得额中扣减?请专家多多指教

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smile100

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	开心 2020-3-9 14:34

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9^#

发表于 2013-1-15 13:57:38 |只看该作者

学无止境。。。。。。。

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2396513586

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TA的每日心情

	开心 2019-4-17 11:43

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[LV.9]以坛为家II

8^#

发表于 2013-1-15 13:45:05 |只看该作者

了解了

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LJL51618

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TA的每日心情

	奋斗 2015-4-28 10:32

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7^#

发表于 2013-1-12 10:54:57 |只看该作者

学习一下

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昏昏昭昭

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	郁闷 2017-8-12 15:43

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6^#

发表于 2013-1-11 20:35:17 |只看该作者

学习学习。

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财务匪兵

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	郁闷 2017-10-11 13:39

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5^#

发表于 2013-1-11 11:44:50 |只看该作者

xiefeng 发表于 2013-1-11 11:11
那如果所属期12月份营业税附加及土地增值税可以抵扣当年度纳税所得额的话,在填写企业所得税预缴申报表的时候 ...

太久没有填过表了，记得不清表的样式，你的营业税及土增是属于当期税金啊，应该有专门填列，税金不应同于成本

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xiefeng

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	开心 2014-10-17 16:17

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4^#

发表于 2013-1-11 11:11:19 |只看该作者

那如果所属期12月份营业税附加及土地增值税可以抵扣当年度纳税所得额的话,在填写企业所得税预缴申报表的时候,填写在哪一行?营业成本吗?

点评

财务匪兵

太久没有填过表了，记得不清表的样式，你的营业税及土增是属于当期税金啊，应该有专门填列，税金不应同于成本详情回复发表于 2013-1-11 11:44

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lzdw137

房会新人

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	奋斗 2013-1-11 10:34

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[LV.2]偶尔看看I

3^#

发表于 2013-1-11 10:36:53 |只看该作者

要是能在具体回答一下就好了

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财务匪兵

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	郁闷 2017-10-11 13:39

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2^#

发表于 2013-1-11 08:21:01 |只看该作者

所得税的思考是连续的，这个税款所属期为12月，当然要算到2012年度

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