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房地产会计网 › 房地产会计的网上家园 › 房产财税答疑【求助】 › 请教一下关于企业所得税预缴的问题
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[求助] 请教一下关于企业所得税预缴的问题 [复制链接]

xiefeng

  • TA的每日心情
    开心
    2014-10-17 16:17

    • 签到天数: 107 天

    [LV.6]常住居民II
    跳转到指定楼层
    1#
    发表于 2012-12-26 10:39:12 |只看该作者 |正序浏览
    单位处于预售阶段,期末预收账款总额为8000万元,预征营业税及附加、土地增值税620万元，本年度亏损200万元，以前年度亏损总额为300万元，请问本年度应预缴多少企业所得税？
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    九鼎财税
    tienan2002

  • TA的每日心情
    擦汗
    2016-4-1 14:51

    • 签到天数: 367 天

    [LV.9]以坛为家II
    13#
    发表于 2012-12-28 16:19:07 |只看该作者
    学习了
    全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!

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    别了温哥华

  • TA的每日心情
    开心
    2017-9-12 09:10

    • 签到天数: 497 天

    [LV.9]以坛为家II
    12#
    发表于 2012-12-28 14:24:54 |只看该作者
    学习过了
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    清远

  • TA的每日心情
    开心
    2016-12-14 15:08

    • 签到天数: 636 天

    [LV.9]以坛为家II
    11#
    发表于 2012-12-27 09:56:33 |只看该作者
    预计毛利率各地是不同的，预缴所得税是要在有预售收入的次月申报缴纳。预交额=预售收入*预计毛利率*25%-税金-期间费用-历年亏损
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    日升

  • TA的每日心情
    擦汗
    2019-10-12 14:27

    • 签到天数: 284 天

    [LV.8]以坛为家I
    10#
    发表于 2012-12-26 23:22:40 |只看该作者
    学习了
    全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!

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    日升

  • TA的每日心情
    擦汗
    2019-10-12 14:27

    • 签到天数: 284 天

    [LV.8]以坛为家I
    9#
    发表于 2012-12-26 23:17:27 |只看该作者
    学习了
    全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!

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    怀传

  • TA的每日心情
    开心
    2022-4-12 11:31

    • 签到天数: 1528 天

    [LV.Master]伴坛终老
    8#
    发表于 2012-12-26 19:51:54 |只看该作者
    你的本年度的亏损额是否是期间费用的结转额？是否要应进行纳税调整?
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    xiefeng

  • TA的每日心情
    开心
    2014-10-17 16:17

    • 签到天数: 107 天

    [LV.6]常住居民II
    7#
    发表于 2012-12-26 16:33:53 |只看该作者
    听柳之的意思是房产企业不用预征企业所得税吗,根据国税2009年31号文件好象要预征的啊,按照财务匪兵的说法今年应该应该预交所得税是(8000*0.15*-620-200-300)*0.25=20,不知道这样对不对?
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    柳之

  • TA的每日心情
    擦汗
    2014-5-28 11:05

    • 签到天数: 135 天

    [LV.7]常住居民III
    6#
    发表于 2012-12-26 16:24:20 |只看该作者
    本年度亏损200万元，以前年度亏损总额为300万元，请问本年度应预缴多少企业所得税？


    本年度应预缴多少企业所得税=-200*25%=0
    全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!

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    柳之

  • TA的每日心情
    擦汗
    2014-5-28 11:05

    • 签到天数: 135 天

    [LV.7]常住居民III
    5#
    发表于 2012-12-26 16:22:15 |只看该作者
    还有就是我在明年1月份申报今年12月份的营业税及土地增值税预计要申报100万,这个税所属年度属于2012年,但实际申报是在2013年1月,请问这部分税金是否可以抵扣2012年度第四季度申报的所得税额?
       不影响2012年应纳税所得额
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