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发票管理制度 一、总则 （一）为加强票据的统一管理，强化财务监督，根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定,结合本公司实际，特制定本制度。 （二）财务部门是公司发票主管部门，负责发票管理工作。财务部门应设置发票管理人员，负责发票保管与开具事宜。 二、票据的管理 （一）发票的购买 ◆发票由财务部门统一购买。财务部门应指定专人负责发票的购买或开具工作，建立《发票管理台帐》。 ◆不准转借、转让发票，发票只对本单位的开票申请人按规定用途使用。 ◆购买人在购买发票时应认真清点，如有缺号、错号、重号等问题，应当时退回。 （二）发票的开具 ◆开具发票必须做到按号码顺序填开，填写项目齐全、内容真实、字迹清楚、全份一次复写，全部联次内容一致； ◆发票必须在发生经济业务后开具，未发生经济业务一律不允许开具发票； ◆发票必须由指定的人员开具，严禁指定开具人未经允许将发票交由他人Dai.开； ◆开具发票后，发生退款或退票的现象，应在收回原发票后，方可填开红字发票或收回原发票后重新开具； ◆作废发票应在每联次上加盖“作废”章或注明“作废”字样，且所有联次齐全； ◆在发票开具后如需录入相关系统的，应及时、准确、完整的录入； ◆发票遗失一律不得重开。 （三）发票的归档 ◆对于未使用的发票，管理员应按发票的类型分类存放； ◆已使用的发票，管理员应按发票的类型、开具的时间顺序存放； ◆管理员应每月末对发票进行盘点，与《发票管理台账》进行核对。 （四）发票的销毁应按照财务档案管理的要求，达到一定的保管年限并履行相关报批手续后，方可销毁。 三、罚则 （一）违反上述管理制度，对公司造成经济或名誉损失的责任人，应承担相应的过错责任及赔偿责任。 （二）违反上述管理制度对发票管理不善并发生税务部门罚款的，公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。 | 
发表于 2012-11-26 08:57:35
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