关于企业所得税问题

龚才伟

现在房地产企业很多采取核定征收的方法来征收企业所得税。现有一些问题不太明白，举个例子说明：A公司06年成立，采取核定方式征收。09年开始动工，09年开始预售，2010年部分结转收入和成本，2011年全部完成，全部结转收入和成本。2009年、2010年、2011年分别预缴所得税1000万，1200万、800万，所得税汇算清缴额分别为-600万、1200万、12800万。那么2011年按汇算清缴的结果计算，本年应交所得税3200万，2011年是不是最终的应补交所得税是（1200+12800）*25%--（1000+1200+800）=500万。还是12800*25%-800=2400万？

小精灵

有哪位高手来回答一下吧，我也非常想知道这道题的答案

龚才伟

为什么没有人回答这个问题咯？

泥巴

见者有份把

龚才伟

哈哈，俺中奖了！多谢！多谢！请各位大侠指点指点！

龚才伟

再问所得税问题，如果采取核定征收，还要不要按所得税法有关规定进行纳税调整？也就是说平时做账不考虑有限制扣除比例费用了？

银河飞雪

本论坛的第5000个主题。楼主中奖了！！